以幫助一般洗錢罪。
四、併辦理由：
被告前因涉嫌幫助詐欺、洗錢等案件，業經本署檢察官以11 2年度偵字第53899號提起公訴及已112年度偵字第58800號移 請併辦（下合稱前案），現由貴院以112年度金訴字第2048 號（任股）案件審理中，此有前案起訴書、移送併辦意旨書 、被告提示簡表、全國刑案資料查註表附卷足憑。而被告本 案所提供金融帳戶與前案相同，兩案僅被害（告訴）人不同 ，是兩案間核屬一行為侵害數法益之想像競合犯，為裁判上一 罪關係，故本案自為前案起訴效力所及，是應移請併案審理。
此 致
臺灣新北地方法院
中 華 民 國 112 年 12 月 13 日 檢 察 官 蔡宜臻
附錄本案參考法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表
編號 被害人 詐欺時間 詐欺方式 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 匯入帳戶 案號 1 江美霞 (未提告) 000年0月間 假投資 112年6月8日10時50分 40萬元 永豐帳戶 112年度偵字第77020號 2 張淑敏 (已提告) 112年6月6日至同年月00日間 假投資 ①112年6月6日8時38分 ②112年6月6日8時48分 ③112年6月9日9時17分 ④112年6月12日9時27分 ①77萬元 ②100萬元 ③92萬元 ④74萬9,000元 聯邦帳戶 112年度偵字第77188號 3 王鳳琴 (已提告) 112年6月12日 假投資 112年6月12日12時28分 12萬元 聯邦帳戶 112年度偵字第77188號 4 馬詮祐 (已提告) 112年6月6日 假投資 ①112年6月6日10時53分 ②112年6月6日10時55分 ①4萬3,000元 ②2萬9,000元 聯邦帳戶 112年度偵字第77188號
附件五：
臺灣新北地方檢察署檢察官移送併辦意旨書
113年度偵字第2377號
被 告 蔡國裕 男 46歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○路0段00巷0號3 樓
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認應與貴院審理之112年度金訴字第2048號（任股）案件併案審理，茲將犯罪事實、證據並所犯法條及併案理由分述如下：一、犯罪事實：
蔡國裕依一般社會生活之通常經驗，得預見無故取得他人金 融帳戶使用之行徑，常與詐欺等財產犯罪之需要密切相關， 並可能以此遮斷相關犯罪所得金流軌跡（即洗錢），藉此逃 避國家追訴處罰，竟仍基於幫助詐欺取財、洗錢之不確定故 意，於民國112年5月29日，在新北市新莊區某處，將其所申 辦永豐商業銀行帳號00000000000000號帳戶（下稱本案帳戶 ）提供予某真實姓名年籍不詳之詐欺集團成員使用，供作詐欺 取財、洗錢之犯罪工具。嗣該不詳詐欺集團成員取得上開金 融帳戶後，意圖為自己不法之所有，並基於共同犯詐欺取財 、洗錢之犯意聯絡，於附表所示詐欺時間，以附表所示詐欺 方式，分別詐欺如附表所示之人，致如附表所示之人均陷於 錯誤，並於附表所示匯款時間，將如附表所示款項，先後匯 入本案帳戶，且均旋遭該詐欺集團轉匯一空，以此方式製造 金流斷點，致無從追查前揭犯罪所得之去向。嗣如附表所示 之人發覺有異報警處理，方循線查獲上情。案經王金桃、詹 惠民訴由新北市政府警察局永和分局報告偵辦。二、證據：
（一）告訴人王金桃、詹惠民於警詢時之指訴。（二）告訴人王金桃提出之匯款申請書、與詐欺集團間之對話紀 錄截圖照片。
（三）被害人詹惠民提出之轉帳紀錄、與詐欺集團間之對話紀錄 截圖照片。
（四）本案帳戶之開戶資料及交易往來明細。
（五）內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、高雄市政府警察局 鼓山分局龍華派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、桃 園市政府警察局中壢分局大崙派出所受理詐騙帳戶通報警 示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單。
三、所犯法條：
核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助詐欺取財罪嫌，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法
第14條第1項之幫助一般洗錢罪嫌。被告以一行為同時觸犯前 開數罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條規定，從一重論 以幫助一般洗錢罪。
四、併辦理由：
被告前因涉嫌幫助詐欺、洗錢等案件，業經本署檢察官以11 2年度偵字第53899號提起公訴（下稱前案），現由貴院以11 2年度金訴字第2048號（任股）案件審理中，此有前案起訴 書、被告提示簡表、全國刑案資料查註表附卷足憑。而被告 本案所提供金融帳戶與前案相同，兩案僅被害（告訴）人不 同，是兩案間核屬一行為侵害數法益之想像競合犯，為裁判上 一罪關係，故本案自為前案起訴效力所及，是應移請併案審理 。
此 致
臺灣新北地方法院
中 華 民 國 113 年 1 月 31 日 檢察官 蔡宜臻
附錄本案參考法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表
編號 被害人 詐欺時間 詐欺方式 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 匯入帳戶 1 王金桃 (提告) 112年2月23日 假投資 ①112年6月5日11時40分 ②112年6月13日11時17分 ①87萬元 ②51萬3,238元 本案帳戶 2 詹惠民 (提告) 112年3月初 假投資 112年6月13日11時22分 30萬元 本案帳戶