主要論據，訊據被告李秀雲、黃耀德均堅決否認犯行，辯解 同前所述。
㈣本院查：
⒈按法院之審判，原則上係以起訴書所記載者為範圍，倘足以 構成犯罪嫌疑之事實，起訴書內已有記敘，法院卻未加裁判 ，即有已受請求之事項而未予判決之違失。雖然刑事訴訟法 第269 條第1 項定有檢察官於第一審辯論終結前，得為撤回 起訴之規定，但依同條第2 項及第270 條規定，應提出撤回 書，並敘述理由，具有與不起訴處分相同之實質確定力。可 見檢察官在案件繫屬法院之後，未依法提出撤回書，縱以補 充理由書表示「減縮」起訴範圍，仍然不生撤回部分起訴之 效力，法院不受其拘束，除有應依法為程序判決者外，猶須 依調查所得之卷證資料，為有罪、無罪（含不另諭知無罪） 之實體判決，無所謂檢察官既以補充理由書減縮起訴範圍之 旨，法院就此部分即不能再行判罪，否則就有訴外裁判之違 法情形存在問題。查檢察官雖於109 年3 月12日提出補充理 由書（附於本院卷卷一第120 頁），並減縮本案起訴書附表 一所示何依玲匯入黃志文、林琪雯五信帳戶部分（即本判決 附表三所示部分）及起訴書附表二何文祥匯入陳明奉永豐銀 行帳戶部分（即本判決附表四所示部分），但未依法提出撤 回書撤回附表三、附表四所示部分，況本案被告李秀雲、黃 耀德、莊明哲犯行為實質上一罪，亦無一部撤回之情形，揆 諸前開說明，應認不生撤回部分起訴之效力，法院不受其拘 束，即法院應就附表三、四部分認定為檢察官起訴被告李秀 雲、黃耀德涉嫌地下匯兌及被告莊明哲涉犯幫助地下匯兌犯 行之交易，而加以審理，合先敘明。
2.關於附表三部分（即起訴書附表一所示何依玲匯入黃志文、 林琪雯五信帳戶部分）：
證人何依玲於調詢時證稱：認識被告李秀雲，因為被告李秀 雲係證人即父親何文祥之友人，附表三編號1 、2 、5 所示 44萬9,100 元、41萬3,750 元、49萬9,500 元款項是我父親 欠被告李秀雲的欠款，被告李秀雲交代匯入該林琪雯帳戶， 匯款是被告李秀雲指示我所為等語（見偵卷卷三第97頁、第 98頁），核與證人何文祥於調詢證稱：匯入林琪雯五信帳戶 之7 筆款項都是我積欠被告李秀雲的借款，我依被告李秀雲 要求陸續將欠款匯入林琪雯帳戶都是用公司帳戶匯款，因為 公司都是由我女兒即證人何依玲在使用，交易均無支付手續 費等語（見偵卷卷三第89頁、第90頁），是附表三所示證人 何依玲匯入黃志文、林琪雯五信帳戶款項自無從認定與被告 李秀雲從事之地下匯兌有關，自不足以據此認定附表三所示
款項係被告李秀雲辦理地下匯兌業務所收取之款項。 ⒊至附表四所示部分（即起訴書附表二所示何文祥匯入陳明奉 永豐銀行帳戶部分）：
刑法上之幫助犯，以正犯已經犯罪為構成要件，故幫助犯無 獨立性，如無他人犯罪行為之存在，幫助犯即無由成立（最 高法院60年台上字第2159號判例參照）。公訴意旨雖認被告 莊明哲係基於幫助被告莊明敦經營地下匯兌業務之犯意，而 提供附表四所示陳明奉永豐銀行帳戶供被告莊明敦收取證人 何文祥匯入之款項，但卷內並無證人何文祥或其他證人指證 被告莊明敦確有如附表四所示經營地下匯兌之情事，則被告 莊明敦是否有附表四所示經營地下匯兌之行為，本非無疑。 況追加起訴書亦未認被告莊明敦就附表四所示部分涉犯銀行 法罪嫌，有追加起訴書在卷可憑（見本院109 年度金重訴字 第8 號卷第7 頁至第41頁），依幫助犯從屬性原則，尤難認 被告莊明哲就附表四部分成立幫助非法辦理國內外匯兌業務 犯行之餘地。
4.綜上，因無法認定檢察官起訴附表三、四匯入款項亦屬被告 李秀雲、黃耀德、莊明哲地下匯兌之款項，本應就此部分為 被告李秀雲、黃耀德、莊明哲無罪之諭知，惟因公訴意旨認 此部分如成立犯罪，與前揭附表一、二犯行部分各具有包括 一罪（應係指集合犯）之實質上一罪關係，爰均不另為無罪 諭知，末此敘明。
據上論斷，應依刑事訴訟法第299 條第1 項前段、第300 條，銀行法第29條第1 項、第125 條第1 項前、後段、第125 條之4 第2 項前段、第136 條之1 ，刑法第2 條、第11條前段、第28條、第30條第1 項前段、第2 項、第59條、第38條之1 第3 項、第74條第1 項第1 款，臺灣地區與大陸地區人民關係條例第75條，判決如主文。
本案經檢察官黃睦涵偵查起訴及追加起訴，檢察官郭季青到庭執行職務。
中 華 民 國 110 年 1 月 12 日
刑事第三庭審判長法 官 蕭文學
法 官 林正忠
法 官 黃怡瑜
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書( 均須按他造當事人之人數附繕本) 「切勿逕送上級法院」。
書記官 羅淳柔
中 華 民 國 110 年 1 月 12 日
附錄本案論罪科刑法條全文
銀行法第29條
除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務。
違反前項規定者，由主管機關或目的事業主管機關會同司法警察機關取締，並移送法辦；如屬法人組織，其負責人對有關債務，應負連帶清償責任。
執行前項任務時，得依法搜索扣押被取締者之會計帳簿及文件，並得拆除其標誌等設施或為其他必要之處置。
銀行法第125條
違反第29條第1 項規定者，處3 年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣1 千萬元以上2 億元以下罰金。其因犯罪獲取之財物或財產上利益達新臺幣一億元以上者，處7 年以上有期徒刑，得併科新臺幣2 千5 百萬元以上5 億元以下罰金。
經營金融機構間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業，未經主管機關許可，而擅自營業者，依前項規定處罰。法人犯前二項之罪者，處罰其行為負責人。
【附表一】
┌───┬─────┬───────┬──────┬───────┬────────┐
│編號 │匯款人 │匯款日期 │匯款金額 │匯入之帳戶名及│證據卷頁（左列帳│
│ │收款對象 │ │（新臺幣） │帳號 │戶交易明細） │
├───┼─────┼───────┼──────┼───────┼────────┤
│1-1 │蔡游蕙菁 │104年1月8日 │ 207,900│黃志文合作金庫│偵卷二第49頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤銀行帳號043076├────────┤
│1-2 │ │104年1月9日 │ 495,334│0000000號帳戶 │偵卷二第49頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-3 │ │104年1月14日 │ 298,168│ │偵卷二第49頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-4 │ │104年1月26日 │ 202,000│ │偵卷二第49頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-5 │ │104年2月4日 │ 235,519│ │偵卷二第49頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-6 │ │104年2月5日 │ 500,000│ │偵卷二第49頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-7 │ │104年3月19日 │ 27,637│ │偵卷二第50頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-8 │ │104年3月24日 │ 175,700│ │偵卷二第50頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-9 │ │104年4月8日 │ 501,000│ │偵卷二第50頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-10 │ │104年4月9日 │ 480,900│ │偵卷二第50頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-11 │ │104年4月10日 │ 319,417│ │偵卷二第50頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-12 │ │104年4月22日 │ 100,200│ │偵卷二第50頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-13 │ │104年4月29日 │ 99,600│ │偵卷二第50頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-14 │ │104年5月8日 │ 300,000│ │偵卷二第51頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-15 │ │104年5月11日 │ 499,000│ │偵卷二第51頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-16 │ │104年5月12日 │ 293,000│ │偵卷二第51頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-17 │ │104年6月4日 │ 569,527│ │偵卷二第51頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-18 │ │104年6月9日 │ 300,000│ │偵卷二第51頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-19 │ │104年6月10日 │ 300,000│ │偵卷二第51頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-20 │ │104年6月18日 │ 124,250│ │偵卷二第52頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-21 │ │104年6月26日 │ 149,250│ │偵卷二第52頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-22 │ │104年7月6日 │ 214,270│ │偵卷二第52頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-23 │ │104年7月23日 │ 223,669│ │偵卷二第52頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-24 │ │104年8月7日 │ 447,098│ │偵卷二第53頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-25 │ │104年8月10日 │ 508,000│ │偵卷二第53頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-26 │ │104年8月14日 │ 150,300│ │偵卷二第53頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-27 │ │104年8月17日 │ 100,200│ │偵卷二第53頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-28 │ │104年9月3日 │ 140,685│ │偵卷二第53頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-29 │ │104年9月9日 │ 250,885│ │偵卷二第53頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-30 │ │104年9月14日 │ 106,000│ │偵卷二第53頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-31 │ │104年9月16日 │ 283,000│ │偵卷二第53頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-32 │ │104年9月23日 │ 117,973│ │偵卷二第53頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-33 │ │104年10月5日 │ 274,393│ │偵卷二第54頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-34 │ │104年10月7日 │ 506,000│ │偵卷二第54頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-35 │ │104年10月12日 │ 400,000│ │偵卷二第54頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-36 │ │104年10月14日 │ 152,700│ │偵卷二第54頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-37 │ │104年10月26日 │ 25,096│ │偵卷二第54頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-38 │ │104年10月28日 │ 56,581│ │偵卷二第54頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-39 │ │104年11月2日 │ 122,160│ │偵卷二第54頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-40 │ │104年11月9日 │ 138,191│ │偵卷二第54頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-41 │ │104年11月27日 │ 179,503│ │偵卷二第55頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-42 │ │104年12月9日 │ 172,887│ │偵卷二第55頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-43 │ │104年12月11日 │ 123,464│ │偵卷二第55頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-44 │ │104年12月14日 │ 328,575│ │偵卷二第55頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-45 │ │104年12月29日 │ 120,066│ │偵卷二第55頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-46 │ │105年1月6日 │ 480,000│ │偵卷二第55頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-47 │ │105年1月11日 │ 606,400│ │偵卷二第55頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-48 │ │105年1月13日 │ 601,200│ │偵卷二第55頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-49 │ │105年1月15日 │ 150,300│ │偵卷二第55頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-50 │ │105年1月22日 │ 8,584│ │偵卷二第55頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-51 │ │105年1月26日 │ 249,996│ │偵卷二第55頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-52 │ │105年2月2日 │ 50,470│ │偵卷二第55頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-53 │ │105年2月22日 │ 165,034│ │偵卷二第55頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-54 │ │105年3月3日 │ 36,937│ │偵卷二第56頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-55 │ │105年3月8日 │ 507,312│ │偵卷二第56頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-56 │ │105年3月9日 │ 166,150│ │偵卷二第56頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-57 │ │105年3月18日 │ 480,000│ │偵卷二第56頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-58 │ │105年3月31日 │ 109,321│ │偵卷二第56頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-59 │ │105年4月8日 │ 398,400│ │偵卷二第56頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-60 │ │105年4月11日 │ 50,537│ │偵卷二第56頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-61 │ │105年4月20日 │ 348,600│ │偵卷二第56頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-62 │ │105年4月22日 │ 108,106│ │偵卷二第56頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-63 │ │105年5月6日 │ 209,634│ │偵卷二第56頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-64 │ │105年5月9日 │ 195,622│ │偵卷二第56頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-65 │ │105年5月10日 │ 400,000│ │偵卷二第56頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-66 │ │105年5月30日 │ 139,144│ │偵卷二第57頁 │
│ │ │ │（公訴檢察官│ │ │
│ │ │ │以109年度蒞 │ │ │
│ │ │ │字第2011號補│ │ │
│ │ │ │充理由書更正│ │ │
│ │ │ │） │ │ │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-67 │ │105年6月7日 │ 500,000│ │偵卷二第57頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-68 │ │105年6月17日 │ 88,969│ │偵卷二第57頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-69 │ │105年6月27日 │ 132,959│ │偵卷二第57頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-70 │ │105年6月30日 │ 101,955│ │偵卷二第57頁 │
├───┤ ├───────┼──────┼───────┼────────┤
│1-71 │ │104年1月9日 │ 495,334│林琪雯臺北市第│偵卷二第17頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤五信用合作社帳├────────┤
│1-72 │ │104年1月21日 │ 200,000│號00000000000 │偵卷二第17頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤號帳戶 ├────────┤
│1-73 │ │104年2月5日 │ 257,131│ │偵卷二第18頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-74 │ │104年5月8日 │ 296,953│ │偵卷二第22頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-75 │ │104年6月9日 │ 347,400│ │偵卷二第24頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-76 │ │104年6月10日 │ 257,357│ │偵卷二第24頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-77 │ │104年8月10日 │ 500,000│ │偵卷二第26頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-78 │ │104年9月9日 │ 300,000│ │偵卷二第27頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-79 │ │104年11月6日 │ 223,033│ │偵卷二第30頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-80 │ │104年11月16日 │ 212,600│ │偵卷二第31頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-81 │ │104年12月4日 │ 309,800│ │偵卷二第32頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-82 │ │105年1月6日 │ 279,418│ │偵卷二第34頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-83 │ │105年3月18日 │ 125,250│ │偵卷二第37頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-84 │ │105年4月8日 │ 249,000│ │偵卷二第38頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-85 │ │105年5月10日 │ 195,200│ │偵卷二第40頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-86 │ │105年6月7日 │ 156,131│ │偵卷二第41頁 │
├───┴─────┼───────┼──────┤ ├────────┤
│ 小計 │ │ 22,010,335│ │ │
├───┬─────┼───────┼──────┼───────┼────────┤
│2-1 │蔡水心 │104年1月21日 │ 530,000│黃志文合作金庫│偵卷二第49頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤銀行帳號043076├────────┤
│2-2 │ │104年7月13日 │ 300,000│0000000號帳戶 │偵卷二第52頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│2-3 │ │104年9月16日 │ 140,000│ │偵卷二第53頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│2-4 │ │104年10月12日 │ 208,400│ │偵卷二第54頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│2-5 │ │104年11月6日 │ 650,000│ │偵卷二第54頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│2-6 │ │104年12月4日 │ 400,000│ │偵卷二第55頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│2-7 │ │105年3月23日 │ 99,700│ │偵卷二第56頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│2-8 │ │105年5月23日 │ 323,000│ │偵卷二第57頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│2-9 │ │105年6月22日 │ 462,594│ │偵卷二第57頁 │
├───┤ ├───────┼──────┼───────┼────────┤
│2-10 │ │104年7月13日 │ 330,004│林琪雯臺北市第│偵卷二第25頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤五信用合作社帳├────────┤
│2-11 │ │105年1月11日 │ 95,000│號00000000000 │偵卷二第35頁 │
│ │ │ │ │號帳戶 │ │
├───┴─────┼───────┼──────┼───────┼────────┤
│ 小計 │ │ 3,538,698│ │ │
├───┬─────┼───────┼──────┼───────┼────────┤
│3-1 │張安蘋 │104年3月12日 │ 213,000│黃志文合作金庫│偵卷二第50頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤銀行帳號043076├────────┤
│3-2 │ │104年4月16日 │ 255,000│0000000號帳戶 │偵卷二第50頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│3-3 │ │104年5月13日 │ 249,500│ │偵卷二第51頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│3-4 │ │104年6月10日 │ 293,450│ │偵卷二第52頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│3-5 │ │104年7月3日（ │ 258,960│ │偵卷二第52頁 │
│ │ │起訴書附表一誤│ │ │ │
│ │ │載為104 年7 月│ │ │ │
│ │ │2 日，應予更正│ │ │ │
│ │ │） │ │ │ │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│3-6 │ │104年7月15日 │ 290,680│ │偵卷二第52頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│3-7 │ │104年7月28日 │ 251,250│ │偵卷二第52頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│3-8 │ │104年8月14日 │ 400,900│ │偵卷二第53頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│3-9 │ │104年9月3日 │ 100,400│ │偵卷二第53頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│3-10 │ │104年9月18日 │ 50,400│ │偵卷二第53頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│3-11 │ │104年9月25日 │ 101,200│ │偵卷二第53頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│3-12 │ │104年10月15日 │ 254,500│ │偵卷二第54頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│3-13 │ │104年11月12日 │ 203,200│ │偵卷二第54頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│3-14 │ │104年12月2日 │ 339,000│ │偵卷二第55頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│3-15 │ │105年1月20日 │ 460,245│ │偵卷二第55頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│3-16 │ │105年3月7日 │ 245,000│ │偵卷二第56頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│3-17 │ │105年3月22日 │ 249,350│ │偵卷二第56頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│3-18 │ │105年4月1日 │ 327,000│ │偵卷二第56頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│3-19 │ │105年4月13日 │ 262,000│ │偵卷二第56頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│3-20 │ │105年4月18日 │ 325,000│ │偵卷二第56頁 │
├───┴─────┼───────┼──────┼───────┼────────┤
│ 小計 │ │ 5,130,035│ │ │
├───┬─────┼───────┼──────┼───────┼────────┤
│4-1 │李冠緯 │104年7月24日 │ 502,000│黃志文合作金庫│偵卷二第52頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤銀行帳號043076├────────┤
│4-2 │ │104年8月3日 │ 504,000│0000000號帳戶 │偵卷二第52頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│4-3 │ │104年8月4日 │ 504,000│ │偵卷二第53頁 │
├───┴─────┼───────┼──────┼───────┼────────┤
│ 小計 │ │ 1,510,000│ │ │
├───┬─────┼───────┼──────┼───────┼────────┤
│5-1 │柯振欽 │104年3月16日 │ 502,000│黃志文臺北市第│偵卷二第7頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤五信用合作社帳├────────┤
│5-2 │ │104年6月12日 │ 249,000│號00000000000 │偵卷二第9頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤號帳戶 ├────────┤
│5-3 │ │104年9月25日 │ 504,000│ │偵卷二第10頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│5-4 │ │105年1月13日 │ 751,500│ │偵卷二第12頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│5-5 │ │105年6月30日 │ 388,400│ │偵卷二第15頁 │
├───┴─────┼───────┼──────┼───────┼────────┤
│ 小計 │ │ 2,394,900│ │ │
├───┬─────┼───────┼──────┼───────┼────────┤
│6 │施廖秀娘 │105年5月16日 │ 498,000│黃志文臺北市第│偵卷二第14頁 │
│ │ │ │ │五信用合作社帳│ │
│ │ │ │ │號00000000000 │ │
│ │ │ │ │號帳戶 │ │
├───┴─────┼───────┼──────┼───────┼────────┤
│ 小計 │ │ 498,000│ │ │
├───┬─────┼───────┼──────┼───────┼────────┤
│7-1 │施建欽 │104年3 月5 日 │ 301,350│林琪雯臺北市第│偵卷二第18頁 │
│ │ │ │（公訴檢察官│五信用合作社帳│ │
│ │ │ │以109年度蒞 │號00000000000 │ │
│ │ │ │字第3152號補│號帳戶 │ │
│ │ │ │充理由書補充│ │ │
│ │ │ │） │ │ │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│7-2 │ │104年3 月20日 │ 150,900│ │偵卷二第19頁 │
│ │ │ │（公訴檢察官│ │ │
│ │ │ │以109年度蒞 │ │ │
│ │ │ │字第3152號補│ │ │
│ │ │ │充理由書補充│ │ │
│ │ │ │） │ │ │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│7-3 │ │104年3月27日 │ 150,450│ │偵卷二第20頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│7-4 │ │104年4月14日 │ 300,900│ │偵卷二第20頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│7-5 │ │104年8月4日 │ 151,200│ │偵卷二第26頁 │
│ │ │ │（起訴書附表│ │ │
│ │ │ │一漏載此筆，│ │ │
│ │ │ │應予補充） │ │ │
├───┴─────┼───────┼──────┼───────┼────────┤
│ 小計 │ │ 1,054,800│ │ │
├─────────┼───────┼──────┼───────┼────────┤
│ 總計 │ │ 36,136,768│ │ │
├─────────┼───────┴──────┴───────┴────────┤
│ 犯罪所得 │犯罪所得7 萬1,051 元（計算式：3,613 萬6,768 元÷平均匯率5.086 │
│ │×0.01≒7 萬1,051 元） │
└─────────┴───────────────────────────────┘
【附表二】
┌───┬─────┬───────┬──────┬───────┬────────┐
│編號 │匯款人 │匯款日期 │匯款金額 │匯入之帳戶名及│證據卷頁 │
│ │收款對象 │ │ │帳號 │ │
├───┼─────┼───────┼──────┼───────┼────────┤
│1-1 │林枝櫻 │101年1月2日 │ 14,400│謝世梅永豐商業│偵卷二第61頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤銀行帳號 ├────────┤
│1-2 │ │101年1月3日 │ 22,448│00000000000000│偵卷二第61頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤號帳戶 ├────────┤
│1-3 │ │101年1月4日 │ 10,630│ │偵卷二第61頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-4 │ │101年1月6日 │ 69,423│ │偵卷二第61頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-5 │ │101年1月10日 │ 10,608│ │偵卷二第61頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-6 │ │101年2月1日 │ 7,600│ │偵卷二第62頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-7 │ │101年2月6日 │ 29,554│ │偵卷二第62頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-8 │ │101年2月20日 │ 21,944│ │偵卷二第63頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-9 │ │101年2月21日 │ 31,270│ │偵卷二第63頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-10 │ │101年2月23日 │ 57,227│ │偵卷二第63頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-11 │ │101年2月24日 │ 42,786│ │偵卷二第63頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-12 │ │101年2月29日 │ 35,932│ │偵卷二第63頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-13 │ │101年3月8日 │ 16,087│ │偵卷二第63頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-14 │ │101年3月12日 │ 59,399│ │偵卷二第64頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-15 │ │101年3月22日 │ 65,613│ │偵卷二第64頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-16 │ │101年3月23日 │ 45,120│ │偵卷二第64頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-17 │ │101年3月26日 │ 32,101│ │偵卷二第65頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-18 │ │101年3月28日 │ 21,150│ │偵卷二第65頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-19 │ │101年4月5日 │ 66,712│ │偵卷二第65頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-20 │ │101年4月9日 │ 25,380│ │偵卷二第65頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-21 │ │101年4月17日 │ 48,072│ │偵卷二第66頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-22 │ │101年4月19日 │ 10,951│ │偵卷二第67頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-23 │ │101年4月20日 │ 16,920│ │偵卷二第67頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-24 │ │101年4月23日 │ 19,101│ │偵卷二第67頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-25 │ │101年4月24日 │ 7,050│ │偵卷二第67頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-26 │ │101年4月26日 │ 22,508│ │偵卷二第67頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-27 │ │101年5月3日 │ 12,282│ │偵卷二第67頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-28 │ │101年5月14日 │ 15,374│ │偵卷二第68頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-29 │ │101年5月16日 │ 29,219│ │偵卷二第68頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-30 │ │101年5月25日 │ 36,738│ │偵卷二第69頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-31 │ │101年5月29日 │ 14,010│ │偵卷二第69頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-32 │ │101年6月5日 │ 21,902│ │偵卷二第70頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-33 │ │101年6月13日 │ 32,900│ │偵卷二第70頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-34 │ │101年6月19日 │ 13,160│ │偵卷二第71頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-35 │ │101年7月5日 │ 19,834│ │偵卷二第71頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-36 │ │101年7月27日 │ 23,550│ │偵卷二第72頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-37 │ │101年7月30日 │ 17,663│ │偵卷二第72頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-38 │ │101年8月7日 │ 19,129│ │偵卷二第73頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-39 │ │101年8月8日 │ 20,445│ │偵卷二第73頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-40 │ │101年8月10日 │ 26,297│ │偵卷二第73頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-41 │ │101年8月13日 │ 7,065│ │偵卷二第73頁 │
├───┤ ├───────┼──────┤ ├────────┤
│1-42 │ │101年8月16日 │ 17,907│ │偵卷二第74頁 │
├───┤ ├───────┼──────┼───────┼────────┤
│1-43 │ │103年3月17日 │ 33,710│張芷瑜永豐商業│偵卷二第194頁 │