臺灣新竹地方法院刑事簡易判決
112年度金簡字第171號
聲 請 人 臺灣新竹地方檢察署檢察官
被 告 DESCALSO KAYPEE JAY QUIAMCO
現於內政部移民署中區事務大隊南投收容所收容中
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處刑（
112年度偵緝字第1466號），本院判決如下：
主 文
甲○○○ ○○○ ○ ○○○○ 幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日，並於刑之執行完畢或赦免後，驅逐出境。
未扣案之犯罪所得新臺幣參仟元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
事實及理由
一、本件犯罪事實：
甲○○○ ○○○ ○ ○○○○ 依其社會生活之通常經驗與 智識思慮，雖可預見將其所有金融帳戶之存摺、提款卡暨密 碼提供非屬親故或互不相識之人使用，有遭他人利用作為財 產犯罪所得財物匯入及提領工具之可能，並藉此達到掩飾詐 欺犯罪所得去向之目的，使犯罪查緝更形困難，進而對該詐 欺取財正犯所實行之詐欺取財及掩飾該詐欺犯罪所得去向之 洗錢罪正犯行施以一定助力，仍基於縱令他人以其所申辦之 金融帳戶實行詐欺取財犯行、掩飾詐欺犯罪所得去向，亦均 不違其本意之幫助犯意，於民國112年1月3日某時許，在新 竹縣竹北市某處，以新臺幣（下同）3,000元之代價，將其 所申辦之永豐商業銀行帳號00000000000000號帳戶(下稱系 爭帳戶)之存摺、提款卡暨密碼，交付予真實姓名、年籍資 料不詳之詐騙集團成員收受，以此方式提供系爭帳戶予該詐 欺集團使用而幫助其等遂行詐欺取財及洗錢之犯罪行為。嗣 該詐欺集團成員取得甲○○○ ○○○ ○ ○○○○ 系爭帳 戶之存摺、提款卡暨密碼後，即意圖為自己不法所有，基於 詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於同年3月3日11時30分許，透 過臉書網站假冒買家，傳送訊息向乙○○佯稱：欲購買其販售 之寵物飼料，須配合為賣家認證云云，俟乙○○於不明連結填 寫個人資料後，復接獲假冒之銀行人員致電佯稱：需做線上
簽署動作，並依指示匯款做賣家認證，事後會沖正返還款項 云云，致乙○○陷於錯誤，依指示分別於112年3月6日14時56 分許、14時58分許，以網路匯款4萬9,985元、2萬9,987元至 甲○○○ ○○○ ○ ○○○○ 系爭帳戶內，詐欺集團成員 旋即提領該等款項，製造金流斷點致無從追查，以此方式掩 飾及隱匿前揭犯罪所得之來源及去向。嗣乙○○發覺有異報警 處理，始悉上情。
二、案經乙○○訴由高雄市政府警察局湖內分局報告臺灣新竹地方 檢察署檢察官偵查後聲請簡易判決處刑。
三、證據：
㈠、被告甲○○○ ○○○ ○ ○○○○ 於本院調查程序中之自 白（本院卷第22頁）。
㈡、證人即告訴人乙○○於警詢中之指訴（9719號偵卷第18頁至第2 0頁）。
㈢、被告永豐商業銀行帳戶之客戶基本資料表暨交易明細、內政 部移民署外人居停留資料查詢（外勞）－明細內容各1份（97 19號偵卷第4頁至第6頁、1466號偵緝卷第23頁）。㈣、告訴人提出其與詐欺集團成員之臉書通訊軟體對話紀錄擷圖 、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、桃園市政府警察局 蘆竹分局外社派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金 融機構聯防機制通報單各1份（9719號偵卷第21頁背面至第2 3頁、第32頁）。
四、論罪科刑：
㈠、被告行為後，洗錢防制法於112年5月19日經立法院三讀修正 通過，其中增訂第15條之2，並經總統於112年6月14日修正 公布，自同年0月00日生效施行。而依該條立法說明所載「 任何人將上開機構、事業完成客戶審查後同意開辦之帳戶、 帳號交予他人使用，均係規避現行本法所定客戶審查等洗錢 防制措施之脫法行為，現行實務雖以其他犯罪之幫助犯論處 ，惟主觀犯意證明困難，影響人民對司法之信賴，故有立法 予以截堵之必要。」亦即，立法者認為現行實務雖以其他犯 罪之幫助犯論處交付帳戶行為，惟幫助其他犯罪之主觀犯意 證明困難，故增訂洗錢防制法第15條之2規定「予以截堵」 規範上開脫法行為。因此，該增訂洗錢防制法第15條之2規 定應係規範範圍之擴張，而無將原來合於幫助詐欺、幫助洗 錢犯行除罪（先行政後刑罰）之意，且修正後洗錢防制法第 15條之2，其構成要件與幫助詐欺、幫助洗錢罪均不同，並 無優先適用關係，加以被告行為時所犯幫助詐欺罪之保護法 益為個人財產法益，尚難為洗錢防制法第15條之2所取代， 應非刑法第2條第1項所謂行為後法律有變更情形，自無新舊
法比較問題，合先敘明。
㈡、按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以 幫助之意思，對於正犯資以助力，未參與實施犯罪構成要件 之行為者而言。次按，行為人提供金融帳戶提款卡及密碼予 不認識之人，非屬洗錢防制法第2條所稱之洗錢行為，不成 立同法第14條第1項一般洗錢罪之正犯；惟如行為人主觀上 認識該帳戶可能作為收受及提領特定犯罪所得使用，他人提 領後即產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果 ，仍基於幫助之犯意而提供，應論以幫助犯同法第14條第1 項之一般洗錢罪。經查，被告提供系爭帳戶存摺、提款卡暨 密碼予真實姓名年籍不詳之他人不法使用，過程中並無證據 證明被告有直接參與詐欺取財及洗錢之構成要件行為，充其 量僅足認定係詐欺取財及一般洗錢罪構成要件以外之幫助行 為，尚難遽認與實行詐欺取財及洗錢之本案詐欺集團成年成 員間有犯意聯絡，而有參與或分擔詐欺取財及洗錢之犯行， 是其既以幫助他人犯罪之意思而參與犯罪構成要件以外之行 為，故核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第 1項之詐欺取財罪之幫助犯及刑法第30條第1項前段、違反洗 錢防制法第2條第2款而犯同法第14條第1項之一般洗錢罪之 幫助犯。
㈢、被告以一行為觸犯幫助詐欺取財罪及幫助一般洗錢罪，為想 像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從一重論以幫助一般 洗錢罪處斷。
㈣、又被告係幫助他人犯一般洗錢罪，爰依刑法第30條第2項之規 定減輕其刑。另被告行為後，洗錢防制法第16條第2項業於1 12年6月14日修正公布，自同年0月00日生效施行。修正前洗 錢防制法第16條第2項規定：「犯前二條之罪，在偵查或審 判中自白者，減輕其刑。」修正後規定為：「犯前四條之罪 ，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」就被告於偵 查中及審理中之自白，即影響被告得否減輕其刑之認定，修 正前之規定並不以被告於歷次審判中均自白為必要，修正後 則需偵查及「歷次」審判中均自白始得減輕其刑，是修正後 之規定對被告較不利，依刑法第2條第1項前段規定，應適用 行為時即修正前洗錢防制法第16條第2項之規定。經查，被 告於本院審理中業已就上開洗錢犯行自白犯罪，爰依修正前 之洗錢防制法第16條第2項規定再減輕其刑，並依法遞減輕 之。
㈤、爰以行為人之責任為基礎，審酌被告明知金融機構帳戶乃個 人信用之表徵，專有性甚高而應妥善保管，且在政府及大眾 媒體之廣泛宣導下，應得以預見將帳戶交付他人使用，可能
因此幫助詐欺集團遂行詐欺取財及洗錢犯行，為抵債務不思 深究即隨意提供所有之金融帳戶存摺、提款卡暨密碼予他人 ，使詐欺集團能將該帳戶充作向他人詐欺取財之工具，並於 轉帳提領後製造金流斷點，非但助長社會詐欺財產犯罪之風 氣，致使無辜民眾受騙而受有財產上損害，造成執法機關不 易查緝犯罪行為人之真實身分，更增加被害人求償上之困難 ，亦擾亂金融交易往來秩序，應予非難，惟考量被告犯後坦 認犯行，未直接參與詐欺取財及洗錢之犯行，並審酌本案告 訴人所受損害及未與告訴人達成和解賠償，兼衡被告為外籍 移工，自述高中畢業之智識程度、之前在工廠工作、與同居 女友育有1 未成年子女，經濟狀況不太好等一切情狀，量處 如主文所示之刑，並就罰金部分諭知易服勞役之折算標準。㈥、按外國人受有期徒刑以上刑之宣告者，得於刑之執行完畢或 赦免後，驅逐出境，刑法第95條定有明文。而是否一併宣告 驅逐出境，固由法院酌情依職權決定之，採職權宣告主義。 但驅逐出境，係將有危險性之外國人驅離逐出本國國境，禁 止其繼續在本國居留，以維護本國社會安全所為之保安處分 ，對於原來在本國合法居留之外國人而言，實為限制其居住 自由之嚴厲措施。故外國人犯罪經法院宣告有期徒刑以上之 刑者，是否有併予驅逐出境之必要，應由法院依據個案之情 節，具體審酌該外國人一切犯罪情狀及有無繼續危害社會安 全之虞，審慎決定之，尤應注意符合比例原則，以兼顧人權 之保障及社會安全之維護。經查，被告為菲律賓籍之外國人 ，係因來臺工作而經許可入境，此有被告之內政部移民署外 人居停留資料查詢（外勞）－明細內容1份（1466號偵緝卷第 23頁）附卷可查，被告來臺工作本應遵守我國法律，卻在我 國境內為本案上開犯行，而受有期徒刑以上刑之宣告，所為 危害我國社會秩序，考量其逾期居留時間非短，且於前開期 間更為本案犯行，是本院認其法治觀念偏差，若於刑之執行 完畢或赦免後，仍容任其繼續留滯於本國，顯有繼續危害社 會安全之虞，有於刑之執行完畢或赦免後，予以驅逐出境之 必要，爰依刑法第95條規定，併予宣告被告應於刑之執行完 畢或赦免後，驅逐出境。
五、沒收：
㈠、按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之。但有特別規定者 ，依其規定；前2項之沒收，於全部或一部不能沒收或不宜 執行沒收時，追徵其價額，刑法第38條之1第1項、第3項定 有明文。經查，本件卷內資料查無積極證據足認被告確已因 幫助一般洗錢之行為實際分得詐欺款項之情形，惟被告自承 為借款3,000元而提供系爭帳戶供他人使用（1466號偵緝卷
第12頁、本院卷第22頁），是認該未扣案之3,000元核屬其 本案之犯罪所得，爰依法宣告沒收，並於全部或一部不能沒 收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
㈡、至上開系爭帳戶之存摺、提款卡暨密碼，已交由該詐欺集團 持用而未據扣案，且該等資料可隨時停用、掛失補辦，欠缺 刑法上之重要性，而無宣告沒收之必要，爰依刑法第38條之 2第2項規定，不予宣告沒收，均附此敘明。
六、依刑事訴訟法第449條第1項前段、第450條第1項、第454條 第1項，逕以簡易判決處刑如主文。
七、如不服本簡易判決，得自判決送達之日起20日內，向本院提 起上訴。
本案經檢察官洪松標聲請以簡易判決處刑。
中 華 民 國 112 年 12 月 5 日 新竹簡易庭 法 官 楊數盈
以上正本證明與原本無異。
中 華 民 國 112 年 12 月 5 日 書記官 陳采薇
附錄本案論罪科刑法條：
洗錢防制法第2條第2款
本法所稱洗錢，指下列行為：
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
洗錢防制法第14條第1項
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。