臺灣新北地方法院刑事判決
107年度金重訴字第5號
108年度金重訴字第2號
108年度金訴字第152號
109年度金訴字第131號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 陳志標
選任辯護人 蔡士民律師
胡原龍律師
洪殷琪律師
被 告 邱惠芝
選任辯護人 周福珊律師
被 告 鄭君旭
選任辯護人 李榮林律師
歐宇倫律師
陳貞吟律師
被 告 洪明秋
選任辯護人 李明諭律師
被 告 鄭洪美珠
選任辯護人 張莠茹律師
林佳怡律師
被 告 蔡秋月
選任辯護人 蔡文彬律師
尤柏燊律師
被 告 周宛瑢
選任辯護人 黃姝嫚律師
鍾凱勳律師
被 告 林宥彤
選任辯護人 廖威智律師
被 告 蔡學儒
選任辯護人 李大偉律師
潘心瑀律師
被 告 黃文煌
李倢葳
上二人共同
選任辯護人 蔡穎瑩律師
林宏都律師
被 告 張苓芝
選任辯護人 顏瑞成律師
被 告 蔡耀德
選任辯護人 曾郁榮律師
被 告 謝麗慧
選任辯護人 王玉楚律師
被 告 邱芠茹
選任辯護人 周福珊律師
被 告 黃騰瑩
王淑真
鄭祐任
上三人共同
選任辯護人 李明諭律師
被 告 旦增沙令
選任辯護人 薛欽峰律師
劉又禎律師
被 告 明瑪
選任辯護人 莊志成律師
被 告 烏金旦曾
王明仁
吳淑婷
上二人共同
選任辯護人 楊宗儒律師
黃詠劭律師
上列被告等因違反銀行法等案件，經檢察官提起公訴（107年度
偵字第24582號、第33608號、第36570號）及追加起訴（臺灣新
北地方檢察署107年度偵字第30810號、第36570號、107年度偵字
第37595號、107年度偵字第24582號、第30810號、第33608號、
第36570號）暨移送併案審理（臺灣新北地方檢察署以108年度偵
字第34121號、108年度偵字第4569號、108年度偵字第4993號、1
09年度偵字第2444號、109年度偵字第2443號、108年度偵字第23
745號、108年度偵字第16304號、109年度偵字第7434號、109年
度偵字第7135號、108年度偵字第455號、108年度偵字第12469號
、第17133號、109年度偵字第2446號、109年度偵字第36207號、
109年度偵字第43948號、109年度偵字第44235號、109年度偵字
第44236號、110年度偵字第1844號、110年度偵字第9942號、110
年度偵字第46301號、109年度偵字第16592號、臺灣臺北地方檢
察署109年度偵字第25640號、111年度偵字第12614號、臺灣士林
地方檢察署109年度偵字第19353號、108年度偵字第18218號），
本院判決如下：
主 文
酉○○、邱惠芝、鄭君旭、辰○○、乙○○○、蔡秋月、子○○、林宥彤、蔡學儒、黃文煌、李倢葳、申○○、庚○○、戊○○、卯○○、壬○○、午○○、丙○○、旦增沙令、明瑪、烏金旦曾、巳○○、未○○所犯之罪、所處之刑及沒收，均詳如附表七所載。
事 實
壹、雅格瑞之吸金制度，係對外宣稱雅格瑞科技集團（Argyll T echnologies，下稱雅格瑞集團）為主要營運據點設於英國 之營利事業，於大陸地區深圳亦有營運據點，以運動博彩對 沖套利機制為獲利機制，使用體壇對沖軟體ADASA系統計算 賠率落差，於運動賽事之不同賭盤間下注套利並從中賺取利 差，確保下注每場賽事均可獲利，並標榜不必拉攏下線投資 人出資加入，即可獲得穩賺不賠且可兌換現金的紅利（即靜 態紅利，詳後述），先降低民眾對參加不法吸金之戒心，如 民眾有意透過參與投資來獲利，再輔以雅格瑞設有推薦他人 加入可領取動態獎金（80%為「現金值」、20%為「註冊值」 ）之獎勵制度，以每個會員帳號得於下方左右邊各放置一名 新進投資人帳號雙軌制（左線、右線）之制度推廣上開投資 方案，而分別獲得如附表一所示之「推薦獎金」、「充值獎 金」、「對碰（平衡）獎金」、「代數獎金」等獎金，另設 有「領導獎金」用以激勵上線投資人積極協助下線投資人招 攬新投資人加入，且得以靜態紅利及動態獎金取得之點數抵 繳開設新帳戶之投資款項，即可以此方式收取新投資人之投 資款項，用以萌發民眾參與投資之意念；再安排已經出資或
有意出資之投資人，以個別遊說或參加國內說明會，甚而遠 赴澳門、泰國、菲律賓等處，參加以雅格瑞集團名義召開之 大型會議，進一步營造雅格瑞制度推廣、發展盛況空前之外 觀，且於過程中均佐以早期加入之投資人獲利甚豐，持續強 化已經投資或有意投資者之信心，且因下線投資人經上線投 資人帶領至國外參與會議之故，更可吸引各投資人之親友、 同儕，出於好奇詢問何以短期內經濟條件大幅改善，得以輕 鬆享樂或出手大方之緣由，從而再透過各投資人彰顯於外之 闊綽作為，吸引更多投資人加入或加碼投資。而雅格瑞吸金 方式，分為如附表一「投資方案」欄所示美金1,000元、美 金5,000元、美金1萬元、美金5萬元之不同配套，均以新臺 幣（以下未註明幣別者同）33元兌換美金1元計價，各配套 所取得如附表一「對沖值」欄所示點數於雅格瑞網站點選可 供套利之運動賽事組合，即可獲分指定比例之分紅（20%為 平台費、80%為「現金值」點數），每月可點選5 至8 次， 各次均有不同獲利比例（如2.8%、3.5%不等），且為吸引投 資人選擇較高額之投資方案以吸收更多資金，依投資金額高 低設定如附表一「獲益上限」欄所示不同倍數之獲益上限， 並將套利運動賽事組合依獲利比例區分為普通區及高級區， 僅美金1萬元及美金5萬元之「高級配套」投資方案可點選獲 利比例較高之高級區運動賽事組合，而由前揭獲利換算年利 率(年化收益)為84% 至180%不等，且未用於點選運動賽事組 合之對沖值點數，每日均可獲得以上開「對沖值」點數0.1% 計算之「現金值」點數，是投資人若均未參與對沖賽事活動 ，投資一年可取得以「對沖值」點數36.5%（0.1%*365日=36 .5%）計算之「現金值」點數，而「現金值」點數可以1點兌 換28元（須扣除10%手續費）於雅格瑞網站申請提現並指定 將現金款項匯入特定金融帳戶，於每月1日至15日提現者， 可於該月24日前進帳，於每月16日至31日提現者，則可於隔 月9日前進帳，投資人因而可取得明顯較眾所周知之國內金 融機構1年期至2年期定存利率約1%至2%間超出甚多之報酬。貳、酉○○（綽號：標哥）前於民國000年0月間，經馬來西亞籍成 年男子ANDREW LIM TZE XIANG (下稱安德魯，所涉違反銀行 法等犯行，由檢察官另案偵辦中）介紹，獲知前述雅格瑞制 度，並由雅格瑞集團陸續遣真實姓名、年籍不詳，自稱「Je remy」、「Johnson」、「Joson」、「Jaymee」、「Alisa 」（以下合稱雅格瑞顧問等人）及自稱市場總監之「李耀文 」（Spencer）等成年人來臺與酉○○聯繫，並由酉○○負責雅 格瑞集團在臺業務之推展。酉○○明知除法律有規定者外，非 銀行不得經營收受存款業務，亦不得非法經營以收受存款論
之收受投資使加入為會員名義，向多數人或不特定之人吸收 資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利或報酬之銀行業 務，仍與安德魯、「李耀文」及雅格瑞顧問等人共同基於非 法吸收資金而經營銀行存款業務之單一集合犯意聯絡，夥同 同具上開犯意聯絡之同居女友邱惠芝（綽號：VIVI姊、V姐 、V姐姐，與酉○○負責遊說投資人加入並協助酉○○處理雅格 瑞集團投資資金收取、支出款項等對帳作業事宜、轉點數及 其他集團事務運作等行政事務）、鄭君旭（綽號：鄭老師、 Jack）、辰○○、乙○○○、蔡秋月、子○○（綽號：小寶）、林 宥彤（英文名：Jade）、蔡學儒（酉○○、邱惠芝、鄭君旭、 辰○○、乙○○○、蔡秋月、子○○、林宥彤、蔡學儒，下稱酉○○ 等9人）共同負責招攬下線投資人、協助投資人開立雅格瑞 帳號、收取資金、兌換點數及發放紅利等事項，其等如附表 二編號1至8、10所示時間、方式加入投資後，除對外標榜雅 格瑞集團使用體壇對沖軟體ADASA系統於運動賽事之不同賭 盤間下注套利可確保下注每場賽事均可獲利，投資後不必拉 攏下線投資人出資加入即可獲得穩賺不賠且可兌換現金的靜 態紅利，並以個別遊說或舉辦國內大小型說明會，甚而邀集 投資人及由符合活動要件之投資人攜同親友或有意願參與投 資之人遠赴澳門、泰國、菲律賓等處，參加以雅格瑞集團名 義召開之大型會議，進一步營造雅格瑞制度推廣、發展盛況 空前之外觀，且於過程中均佐以早期加入之投資人獲利甚豐 ，持續營造參加雅格瑞獲利快速且豐沛之外觀，強化已經投 資或有意投資者之信心，進而投入資金並招攬他人加入。而 經由酉○○等9人直接或間接招攬之黃文煌、李倢葳、申○○、 庚○○、戊○○（綽號：謝姐）等上線投資人（以下合稱黃文煌 等上線投資人），先如附表二編號9、13至15所示時間、方 式，投入款項而成為上線投資人，黃文煌等上線投資人明知 除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款業務，亦不 得非法經營以收受存款論之收受投資使加入為會員名義，向 多數人或不特定之人吸收資金，而約定或給付與本金顯不相 當之紅利或報酬之銀行業務，仍各基於與酉○○等9人共同非 法吸收資金而經營銀行存款業務之單一集合犯意聯絡，分別 於附表二所示時間、方式，招攬附表二所示之投資人加入雅 格瑞，共同以此種約定並給付與本金顯不相當之報酬之方式 ，向多數人或不特定之投資人收受資金，共同非法吸收資金 而經營銀行存款業務，黃文煌、李倢葳招攬對象及應負責部 分即附表二編號50至59等投資人加計自身附表二編號9所示 投資，合計共吸收資金546萬8,000元，申○○招攬對象及應負 責部分即附表二編號42、43、60等投資人加計自身附表二編
號13所示投資，合計共吸收資金382萬9,000元，庚○○招攬對 象及應負責部分即附表二編號16之投資人加計自身附表二編 號14所示投資，合計共吸收資金888萬7,980元，戊○○招攬對 象及應負責部分即附表二編號40之投資人加計自身附表二編 號15所示投資，合計共吸收資金382萬5,000元，酉○○等9人 應負責部分為附表二共計2億5,458萬2,704元。又酉○○、辰○ ○、鄭君旭均知悉經由一般合法之國內匯款或國外匯兌管道 ，若匯出之金額龐大，恐遭主管單位通報檢調追查，其等為 隱匿犯罪所得財物，復與雅格瑞集團顧問等人及印度籍成年 男子SARRAF GAUTAM KUMAR（綽號高德夫、英文名為「ALEX 」，下稱GAUTAM ）等人，共同基於掩飾或隱匿前述吸金犯 罪所得之本質、來源、去向、所在之犯意聯絡，由酉○○、辰 ○○、鄭君旭分別將其等應繳回雅格瑞集團之投資款，交與依 雅格瑞集團顧問等人及安德魯、GAUTAM指定之人（部分交付 方式詳如下述肆、伍所示），以此方式掩飾、隱匿該等款項 與犯罪之關聯性。
參、酉○○等9人與李耀文、雅格瑞顧問等人共同非法吸收資金而 經營銀行存款業務之單一集合犯意聯絡，分別於附表二所示 時間、方式，招攬附表二所示之投資人加入雅格瑞，共同以 此種約定並給付與本金顯不相當之報酬之方式，向多數人或 不特定之投資人收受資金，共同非法吸收資金而經營銀行存 款業務，已如前貳所述，而卯○○、壬○○、午○○、丙○○於瞭解 雅格瑞制度後，卯○○、午○○並如附表二編號11、12所示時間 、方式投入資金成為雅格瑞投資人，且已獲悉其等分別依酉 ○○、辰○○、乙○○○指示，協助處理其等傘下會員雅格瑞帳戶 之賽事點選、出金帳目整理、款項匯送等，均與酉○○、辰○○ 、乙○○○等人共同非法吸收資金而經營銀行存款業務相關， 竟各基於幫助他人共同非法吸收資金而經營銀行存款業務之 單一故意，卯○○依酉○○指示協助酉○○整理雅格瑞帳戶點數資 料、使用酉○○雅格瑞帳戶轉撥點數與其他會員、統整雅格瑞 集團海外活動資料、管理酉○○傘下會員託管帳戶之賽事點選 並製作成相關紀錄、製作雅格瑞說明會入場券等；壬○○依辰 ○○指示協助辰○○管理其傘下會員託管帳戶之賽事點選、申請 出金並製作相關帳目、代辰○○收受轉撥點數與其他會員等事 宜，午○○則依辰○○、乙○○○指示協助乙○○○管理其傘下會員託 管帳戶之賽事點選、協助乙○○○、辰○○申請傘下會員出金並 製作相關帳目、至金融機構幫辰○○匯款雅格瑞會員獲利款項 ，並幫忙辰○○整理參與雅格瑞海外活動會員資料等事宜，丙 ○○則協助被告乙○○○管理傘下會員雅格瑞帳戶之賽事點選、 依辰○○指示前往銀行匯出辰○○傘下會員獲利款項等事宜，而
分別為幫助共同非法吸收資金而經營銀行存款業務之行為。肆、旦增沙令、明瑪及烏金旦曾依自身智識程度及社會歷練，對 於依GAUTAM指示收取鉅額款項之手法，為收款方先行特定1 組鈔票號碼（通常為面額新臺幣100元之鈔票號碼），再將 該號碼告知付款方，經雙方約定付款場所後，付款方於指定 處所，經檢視收款方所提供之鈔票上號碼與約定號碼相符後 ，隨即當場清點款項數量後付款，並將過程及結果拍照，回 傳雅格瑞集團顧問等人或GAUTAM作為交付完竣之憑證，顯然 背離一般交易之流程或常規，均可得預見以前述特殊隱密方 式交付之款項，甚有可能是他人實行特定犯罪之犯罪所得， 仍與GAUTAM、辰○○等人共同基於洗錢未必故意之犯意聯絡， 依GAUTAM指示分別於附表三所示時、地親自或委由他人（附 表三編號1至3、5係旦增沙令委由不知情之妻弟陳柏翰及親 妹才仁拉莫收取）前往收取款項，而明瑪收取如附表三編號 6所示款項後，將其中約100萬元交與依旦增沙令指示前往址 設臺北市○○區○○○路000巷00○0號之波達拉藝品有限公司（負 責人為明瑪，下稱波達拉公司）收款之陳柏翰、其中100萬 元則依旦增沙令指示分別匯入旦增沙令指定之10個國內銀行 帳戶，其餘現金則由GAUTAM前往波達拉公司取走；烏金旦曾 收取如附表三編號7所示款項後，依GAUTAM指示將其中約500 萬元分別匯入GAUTAM指定之約100個國內銀行帳戶，其餘現 金則交與GAUTAM；旦增沙令委由才仁拉莫收取之如附表三編 號5所示款項，由GAUTAM前往址設新北市○○區○○路0段000號 之普巴國際事業有限公司（負責人為旦增沙令，起訴書誤載 為「普巴國際普意隆有限公司」，下稱普巴公司）取走，另 旦增沙令親自或委由陳柏翰收取之如附表三編號1至4所示款 項，及前述陳柏翰自波達拉公司取回之約100萬元，則由旦 增沙令依GAUTAM指示，分別依GAUTAM親自或委由他人以「Ne e」名義寄發之電子郵件所載內容指示不知情之普巴公司會 計人員林文月、才仁拉莫以小額無摺存款或低於50萬元匯款 之方式存入申○○、丑○○、陳相宇等雅格瑞集團投資人之銀行 帳戶，並於107年3月15日指示林文月將其中180萬元拆分為1 09萬元6,106元及70萬3,894元二筆款項匯至汎德永業汽車高 雄分公司帳戶，其餘款項則由旦增沙令指示陳柏翰、才仁拉 莫攜帶現金前往址設臺北市○○區○○○路00號聖紘銀樓（下稱 聖紘銀樓）之後方房間委由經營地下匯兌之巳○○、未○○兌換 為美元或人民幣後匯出至指定之海外帳戶，以此方式掩飾、 隱匿該等款項與犯罪之關聯性。
伍、巳○○、未○○均明知非銀行業者，除法律另有規定外，不得辦 理國內外匯兌業務，竟自103年2、3月間某日起至107年6月
底止，與真實姓名、年籍不詳自稱「劉軍」之人，基於非法 辦理臺灣與大陸地區、美國等各地間匯兌業務之集合犯意聯 絡，由巳○○、未○○以不知情之許文乾、黃錦雀夫妻（均經檢 察官為不起訴處分）所經營聖紘銀樓之後方房間為據點（下 稱匯兌據點），對外經營臺灣與大陸地區、美國等各地間之 匯兌業務，供有匯兌需求之委託者先以電話或至匯兌據點與 巳○○、未○○接洽，約定好匯兌幣別、數額後，由委託者將現 金攜至匯兌據點或由未○○指派不知情之吳煌銘(經檢察官為 不起訴處分)向客戶收取後交由未○○點收，未○○則於每日營 業結束後，將當日收取之現金在臺北市中山區中山北路2段 馬偕醫院對面之義美食品前、約105年起改至臺北市○○區○○○ 路0段0巷00號交與「劉軍」指派之人並進行結算，由「劉軍 」將約定之幣別金額匯入委託者指定之海外帳戶而完成地下 匯兌行為，期間受理之款項包含旦增沙令指示陳柏翰及才仁 拉莫前往匯兌據點委託地下匯兌之款項（上開款項包含但不 限於雅格瑞集團非法吸金款項），其中陳柏翰前往委託匯兌 之款項約美金134萬9,141元（追加起訴書記載為約美金134 萬9,591元）、人民幣470萬元、才仁拉莫前往委託匯兌之款 項約新臺幣數百萬元（追加起訴書記載約數十至200餘萬元 不等之美金或人民幣）。未○○因此獲得53萬元之報酬。陸、嗣經臺灣新北地方檢察署檢察官分別於107年7月27日、9月2 0日、11月26日指揮法務部調查局臺北市調查處、新北市樹 林分局人員至附表四所示處所實施搜索而扣得附表四所示之 物，及法務部調查局臺北市調查處依本院准予扣押裁定扣得 附表五所示之物。
柒、案經附表二所示之部分投資人告訴及臺灣新北地方檢察署檢 察官偵查起訴、追加起訴及移送併案審理，暨臺灣士林地方 檢察署檢察官、臺灣臺北地方檢察署檢察官移送併案審理。 理 由
壹、程序事項：
一、本件被訴之被告、相關證人、告訴人、被害人或投資人人數 眾多，各該起訴、追加起訴、併案之卷宗數量眾多，實有卷 證浩繁之情狀，為快速、有效檢索卷附事證，故本件判決對 於卷證出處之記載，均以附件即卷宗代號對照表所示之卷宗 代號配合起迄頁數簡要羅列。
二、證據能力之認定：
㈠按通訊監察錄音之譯文（下稱監聽譯文），僅屬依據監聽錄 音結果予以翻譯之文字，固具文書證據之外觀，但實際上仍 應認監聽所得之錄音帶或光碟，始屬調查犯罪所得之證物， 此乃刑事訴訟法第165條之1第2項所稱之證物，如其蒐證程
序合法，並經合法調查，自具證據能力。檢察官如提出監聽 譯文為其證據方法，實乃以其監聽所得之錄音帶或光碟，為 調查犯罪所得之證物，法院本應依刑事訴訟法第165條之1所 列之方法調查，以判斷該錄音帶或光碟是否與監聽譯文相符 ，而監聽譯文雖通常為偵查犯罪機關單方面製作，然若被告 或訴訟關係人對其真實性並無爭執，經法院於審判期日提示 監聽譯文供當事人辨認、表示意見並為辯論者，程序自屬適 法（最高法院94年度台上字第4665號、95年度台上字第295 號刑事判決意旨可資參照）。被告酉○○之辯護人爭執被告酉 ○○持用之門號0000000000號（書狀誤載為0000000000號）行 動電話監聽譯文、被告辰○○持用之門號 0000000000號行動 電話監聽譯文、被告子○○持用之門號0000000000號行動電話 監聽譯文、被告林宥彤持用之門號0000000000號行動電話監 聽譯文、被告旦增沙令持用之門號0000000000號行動電話監 聽譯文、證人林文月持用之門號0000000000號（書狀誤載為 旦增沙令持用之門號「0000000000號」）行動電話監聽譯文 、被告黃文煌持用之門號 0000000000號行動電話監聽譯文 為傳聞證據（見A10㈢第154至156頁），惟該通訊監察錄音已 製作監聽譯文，並於本院分別提示予被告酉○○閱覽，被告酉 ○○對於監聽譯文之真實性並無爭執，且本院已於調查證據時 ，踐行向本案被告、辯護人及檢察官提示上揭監聽譯文等程 序，該監聽譯文自屬調查完足之合法證據，得為本案之證據 。
㈡按被告以外之人於審判外之言詞或書面陳述，除法律有規定 者外，不得作為證據。被告以外之人於偵查中向檢察官所為 之陳述，除顯有不可信之情況者外，得為證據，刑事訴訟法 第159條第1項、第159條之1第2項定有明文。又92年修正公 布之刑事訴訟法改採以當事人進行為主之訴訟制度，檢察官 代表國家偵查犯罪、實施公訴，基於當事人一方原告之地位 ，就被告犯罪事實及訴訟條件與據以認定證據能力等訴訟程 序上之事實，固應善盡舉證責任，然因檢察官訊問證人、鑑 定人等被告以外之人時，均能遵守法律規定而不致違法取供 ，並令其具結，可信性極高，為兼顧理論與實務，乃於同法 第159條之1明定檢察官於偵查程序取得被告以外之人所為陳 述，除顯有不可信之情況者外，均有證據能力，得為證據； 故被告等當事人、代理人、辯護人、輔佐人若主張其顯有不 可信之情形者，本乎當事人主導證據調查原則，自應負舉證 責任，否則，被告以外之人向檢察官所為之陳述，毋庸另為 證明，即得作為認定被告犯罪之證據（參最高法院99年度台 上字第1135號判決意旨）。又證人於偵查中具結後向檢察官
所為之陳述，除顯有不可信之情況者外，得為證據，刑事訴 訟法第159條之1第2項定有明文。本判決下列所引用之偵查 中證人證詞均經具結，且本案被告及其等辯護人亦未舉證該 等證詞有何顯不可信之情況，揆諸前揭說明，自應認有證據 能力。
㈢按被告以外之人於審判中有所在不明而無法傳喚或傳喚不到 者，其於檢察事務官、司法警察官或司法警察調查中所為之 陳述，經證明具有可信之特別情況，且為證明犯罪事實之存 否所必要者，得為證據，刑事訴訟法第159條之3第3款定有 明文。查證人劉思柔、江垣庭於警詢中之陳述，係被告以外 之人於審判外之陳述，雖原則上不具有證據能力，惟其二人 經本院傳喚及囑警按址拘提，均未能到庭，有本院送達證書 、拘票、拘提報告書、報到單及各該審理期日筆錄在卷可考 （見本院回證卷四第213至217頁、本院回證卷五第167至169 、213頁、A10㈨卷第295至349頁、A10㈩卷第411至468頁、A10 卷第5至69、137至187、227至243、245至248頁），足見證 人劉思柔、江垣庭確有所在不明而傳喚不到之情形，又參酌 證人劉思柔、江垣庭警詢筆錄係依一問一答之方式所製作， 且詢問之事項具體明確，證人劉思柔、江垣庭也均能針對提 問而予應答，依其二人警詢筆錄作成時之外部情狀，堪認證 人劉思柔、江垣庭於警詢之陳述，無違法取證之情事而具有 信用性，即有可信之特別情況，又為證明犯罪事實存在所必 要，故以之作為證據亦屬適當，因認證人劉思柔、江垣庭於 警詢中之陳述符合刑事訴訟法第159條之3第3款規定，具有 證據能力，得作為本案證據。
㈣其餘資以認定本案犯罪事實之非供述證據，查無違反法定程 序取得之情形，是依刑事訴訟法第158條之4規定反面解釋， 亦具證據能力。
貳、認定事實所憑之證據及得心證之理由： 一、雅格瑞集團之吸金制度，係對外宣稱雅格瑞集團為主要營運 據點設於英國之營利事業，於大陸地區深圳亦有營運據點， 以運動博彩對沖套利機制為獲利機制，使用體壇對沖軟體AD ASA系統計算賠率落差，於運動賽事之不同賭盤間下注套利 並從中賺取利差，確保下注每場賽事均可獲利，並標榜不必 拉攏下線投資人出資加入即可獲得穩賺不賠且可兌換現金之 靜態紅利，先降低民眾對參加不法吸金之戒心，如民眾有意 透過參與投資來獲利，再輔以雅格瑞設有推薦他人加入可領 取動態獎金（80%為「現金值」、20%為「註冊值」）之獎勵 制度，以每個會員帳號得於下方左右邊各放置一名新進投資 人帳號雙軌制（左線、右線）之制度推廣上開投資方案，而
分別獲得如附表一所示之「推薦獎金」、「充值獎金」、「 對碰（平衡）獎金」、「代數獎金」等獎金，另設有「領導 獎金」用以激勵上線投資人積極協助下線投資人招攬新投資 人加入，且得以靜態紅利及動態獎金取得之點數抵繳開設新 帳戶之投資款項，即可以此方式收取新投資人之投資款項， 用以萌發民眾參與投資之意念；再以安排已經出資或有意出 資之投資人，以個別遊說或參加國內說明會，甚而遠赴泰國 、新加坡、菲律賓等處，參加以雅格瑞集團名義召開之大型 會議，進一步營造雅格瑞制度推廣、發展盛況空前之外觀， 且於過程中均佐以早期加入之投資人獲利甚豐，持續強化已 經投資或有意投資者之信心，且因下線投資人經上線投資人 帶領至國外參與會議之故，更可吸引各投資人之親友、同儕 ，出於好奇詢問何以短期內經濟條件大幅改善，得以輕鬆享 樂或出手大方之緣由，從而再透過各投資人彰顯於外之闊綽 作為，吸引更多投資人加入或加碼投資。而雅格瑞吸金方式 ，分為如附表一「投資方案」欄所示美金1,000元、美金5,0 00元、美金1萬元、美金5萬元之不同配套，均以新臺幣33元 兌換美金1元計價，各配套所取得如附表一「對沖值」欄所 示點數於雅格瑞網站點選可供套利之運動賽事組合，即可獲 分指定比例之分紅（20%為平台費、80%為「現金值」點數） ，每月可點選5 至8 次，各次均有不同獲利比例（如2.8%、 3.5%不等），且為吸引投資人選擇較高額之投資方案以吸收 更多資金，依投資金額高低設定如附表一「獲益上限」欄所 示不同倍數之獲益上限，並將套利運動賽事組合依獲利比例 區分為普通區及高級區，僅美金1萬元及美金5萬元之「高級 配套」投資方案可點選獲利比例較高之高級區運動賽事組合 ，而由前揭獲利換算年利率(年化收益)為84% 至180%不等， 且未用於點選運動賽事組合之對沖值點數，每日均可獲得以 上開「對沖值」點數0.1%計算之「現金值」點數，是投資人 若均未參與對沖賽事活動，投資一年可取得以「對沖值」點 數36.5%（0.1%*365日=36.5%）計算之「現金值」點數，而 「現金值」點數可以1點兌換新臺幣28元（須扣除10%手續費 ）於雅格瑞網站申請提現並指定將現金款項匯入特定金融帳 戶，於每月1日至15日提現者，可於該月24日前進帳，於每 月16日至31日提現者，則可於隔月9日前進帳，投資人因而 可取得明顯較眾所周知之國內金融機構1年期至2年期定存利 率約1%至2%間超出甚多之報酬等節，有被告酉○○等9人、被 告黃文煌等上線投資人於本院準備程序時之供述（見A10㈣第 144至146、192至194、209至211頁、B4㈠第294至295頁、D10 ㈠第367至369頁），及雅格瑞集團簡介投影片、獎勵活動資
料、投資宣傳說明文件及獎金計畫說明文件及獎金規則摘要 等資料在卷可稽（見A2㈠第427至455頁、D2㈩第256至266頁） ，是上開事實，首堪認定。
二、事實貳部分(關於被告酉○○等9人、被告黃文煌等上線投資人 違反銀行法第125條第1項前段、後段規定，及被告酉○○、辰 ○○、鄭君旭違反洗錢防制法第14條第1項規定部分)： ㈠關於被告酉○○等9人部分：
1.被告酉○○、邱惠芝、鄭君旭、辰○○、乙○○○、蔡秋月、子○○ 、林宥彤、蔡學儒於本院審理時均否認（被告辰○○雖自稱認 罪，惟依所述內容可見並無認罪之真意）違反被訴銀行法犯 行，被告酉○○、鄭君旭、辰○○並否認被訴違反洗錢防制法犯 行（見A10第376至391、394至397、407至429、431至433頁 ），茲將被告酉○○等9人及辯護人所辯情詞簡要記載如下： ⑴被告酉○○辯稱：我不是雅格瑞集團在臺灣地區的總代理或負 責人，我只是較早加入雅格瑞投資方案的投資人，雅格瑞集 團的活動都是由業務總監跟顧問舉辦，我從來沒有參加過等 詞。辯護人則為被告酉○○辯護略稱：雅格瑞集團有派市場總 監「李耀文」負責臺灣地區業務及派駐雅格瑞集團顧問等人 負責介紹說明ADASA系統程式及相關投資方案、處理投資人 註冊帳號及收受款項事宜，並於網路上刊登廣告及提供顧問
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