臺灣高等法院刑事判決 102年度金上重訴字第28號
上 訴 人
即 被 告 李乾輝
選任辯護人 陳振瑋律師
陳冠州律師
上 訴 人
即 被 告 葉雅玲
選任辯護人 蘇哲民律師
陳君沛律師
錢炳村律師
上 訴 人
即 被 告 張廣玲
指定辯護人 義務辯護人連世昌律師
上 訴 人
即 被 告 傅聖能
指定辯護人 義務辯護人連世昌律師
上 訴 人
即 被 告 葉昇勳
選任辯護人 曾伊如律師
林宗竭律師
王聰智律師
上 訴 人
即 被 告 曾增俊
選任辯護人 鄭凱鴻律師（法律扶助律師）
上 訴 人
即 被 告 潘湘怡
選任辯護人 林清漢律師（法律扶助律師）
上 訴 人
即 被 告 廖瑞雲
指定辯護人 義務辯護人連世昌律師
上 訴 人
即 被 告 張淑敏
指定辯護人 義務辯護人連世昌律師
上 訴 人
即 被 告 楊佳如
指定辯護人 義務辯護人連世昌律師
上 訴 人
即 被 告 沈祖銓
指定辯護人 義務辯護人連世昌律師
上 訴 人
即 被 告 吳美瑤
選任辯護人 賴傳智律師（法律扶助律師）
上列上訴人即被告等因違反銀行法等案件，不服臺灣臺北地方法
院100年度金重訴字第16號、101年度金訴字第14號，中華民國10
2年4月30日第一審判決（起訴案號：臺灣臺北地方法院檢察署10
0年度偵字第15355號、移送併辦案號：①臺灣桃園地方法院檢察
署100年度偵字第11057號；②臺灣桃園地方法院檢察署100年度
偵字第13772號；③臺灣桃園地方法院檢察署100年度偵字第2405
8號、第24070號；④臺灣桃園地方法院檢察署100年度偵字第264
37號；⑤臺灣臺中地方法院檢察署100年度偵續字第342號、第34
3號、第344號；⑥臺灣臺北地方法院檢察署102年度偵字第541號
、第542號；⑦臺灣臺北地方法院檢察署102年度偵字第540號；
⑧臺灣臺北地方法院檢察署102年度偵字第6440號、追加起訴案
號：臺灣台北地方法院檢察署101年度偵緝字第367號），提起上
訴，本院判決如下：
主 文
上訴駁回。
事 實
一、柯富元（通緝中）為掬水軒事業群負責人，掬水軒事業群包 括掬水軒食品股份有限公司（下稱掬水軒食品公司，登記負 責人柯陳幸佳，長年旅居日本），上海掬水軒食品股份有限 公司、泰國掬水軒食品股份有限公司、掬菁行銷股份有限公 司、興科生物科技股份有限公司、愛芙洛蒂股份有限公司、 掬水軒開發股份有限公司（掬水軒開發公司），泰國掬水軒 食品股份有限公司之負責人為泰國人，柯富元為掬水軒食品 公司副董事長兼總經理，為掬水軒開發公司及上海掬水軒股 份有限公司之董事長，三家公司均由柯富元負責經營，而掬 菁行銷股份有限公司、興科生物科技股份有限公司、愛芙洛 蒂股份有限公司公司則為掬水軒食品公司之行銷、研發等工 作，因自民國96年間掬水軒食品公司一部分轉型為代工廠， 該三家公司遂停止運作；乙丁○○則係迅宏科技有限公司之 負責人，93年初因與柯富元合作，公司更名為迅宏國際事業 股份有限公司，董事成員有乙丁○○之配偶乙亥○○及柯富 元。
二、掬水軒食品公司從事糖果、麥芽糖、餅乾麵包及其他麵粉製 品之製造及銷售等業務，自89年間起因景氣不好，公司業績 自10幾億元逐年下掉虧損，每年約虧損 1億元，柯富元為活 化公司資產及多角化經營，遂計劃開發該公司在桃園縣平鎮 市○○路0段000號之中壢食品工廠舊址成為「掬水軒購物中 心」（亦稱掬水軒新世紀購物中心），乃由掬水軒食品公司
出資於91年1月28日登記成立掬水軒開發股份有限公司，公 司地址與掬水軒食品公司同在臺北市○○區○○路00號，由 柯富元擔任董事長，專責購物中心之開發案，開發購物中心 所需資金高達新臺幣（下同）40餘億元而向銀行融資，掬水 軒食品公司、掬水軒開發公司需自行負擔約 6億元資金，方 符各銀行聯貸資金之要求，惟因經濟不景氣，掬水軒食品公 司業績持續低迷，每年均有虧損，無法支應開發購物中心所 需之鉅額資金，故轉向社會不特定大眾募集資金，93年舊曆 年間（1月底），柯富元透過友人認識迅宏科技有限公司之 負責人乙丁○○，協助規劃「掬水軒購物中心」的集資方法 ；而柯富元係掬水軒開發公司之經營負責人，為銀行法第12 5條第3項所稱之法人行為負責人，與乙丁○○均明知非依銀 行法設立登記之銀行，不得經營收受存款業務，亦不得以借 款、收受投資、使加入為股東或其他名義，向多數人或不特 定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當 之紅利、利息、股息或其他報酬，猶共同研商規劃，以銷售 「會員卡」，允諾每年給8％紅利，為期六年還本方式，對 外招攬投資人投資申購「會員卡」，籌措興建「掬水軒購物 中心」之資金，乙丁○○並將迅宏科技有限公司變更登記為 迅宏國際事業股份有限公司（以下簡稱迅宏公司），93年2 月24日，乙丁○○即與柯富元分別代表迅宏公司、掬水軒開 發公司簽訂委任合約書，約定掬水軒開發公司擬經營購物中 心，為擴大服務範圍，提高營運績效，擬發行會員卡，委任 迅宏公司代為接洽並銷售予特定對象，並同意支付迅宏公司 銷售金額28％之報酬，所銷售之前1000名會員，另行支付3 ％之行銷管理費，第1000名會員以後之報酬及行銷管理費， 同意另行約定，銷售期間辦理銷售所需一切費用由迅宏公司 自行負擔，即就收取之投資款分配比例為掬水軒開發公司取 得69％，迅宏公司為31％。93年6月底、94年初柯富元另規 劃銷售「招財金店面」之尊榮卡，預售「掬水軒購物中心」 之店面，允諾自簽約起每年給付8％紅利，為期六年，期滿 可原價將店面售回掬水軒開發公司，以取回原投資款，亦可 自行經營店面或委託經營，96年1月1月至96年2月28日，柯 富元則推出「優利213」專案，經會員推薦或會員自行加存 可享每年10％紅利，自由選擇回本年限，最多3年，同樣均 是由迅宏公司代為接洽並銷售。
三、93年 2月24日迅宏公司與掬水軒開發公司簽訂委任合約後， 即對外刊登徵才廣告招募業務人員，先後有乙玄○○、魏詮 祐、乙戌○○、宋明智、乙宇○○、甲ｈ○○、乙壬○○、 乙乙○○、乙天○○、游祥棵、乙巳○○、Ｘ○○、乙丑○
○、林曉瑋、蘇銘源、甲ｌ○○、乙寅○○、孫苙芸、呂珠 綺、陳勝志、黃建壽、林明琴、江謝憲鐸、謝秀梅、乙戊○ ○、乙癸○○、乙酉○○、陳茂堤、前來應徵進入迅宏公司 招攬業務（乙玄○○業經判處有期徒刑1年7月、緩刑3年確 定；魏詮祐、蘇銘源、孫苙芸、呂珠綺、江謝憲鐸均分別經 判處有期徒刑1年10月、緩刑3年確定；宋明智、游祥棵、Ｘ ○○、均分別經判處應執行刑有期徒刑2年、緩刑5年確定； 甲ｈ○○、乙丑○○、甲ｌ○○、黃建壽、謝秀梅均分別經 判處應執行刑有期徒刑2年、緩刑4年確定；林曉瑋、陳勝志 、林明琴、陳茂堤均分別經判處應執行刑有期徒刑2年、緩 刑3年確定），任職時間如下：
㈠乙玄○○於93年2月進入迅宏公司，上班地點在桃園縣平鎮 市○○路0段000號「掬水軒購物中心」預定地，擔任業務副 總經理，對外招攬推銷掬水軒萬得卡及招財金店面，至94年 4月間離職；
㈡魏詮祐於93年2月間進入迅宏公司，上班地點在桃園縣平鎮 市○○路0段000號「掬水軒購物中心」預定地，為營一部人 員，擔任副總經理，對外招攬推銷掬水軒萬得卡、優利213 專案及招財金店面，至97年7月底離職；
㈢乙戌○○於93年5月間進入迅宏公司，上班地點在桃園縣桃 園市民族路辦公室，為營二部人員，擔任協理，對外招攬推 銷掬水軒萬得卡及招財金店面，至94年6月離職； ㈣宋明智於93年 5月間進入迅宏公司，上班地點在「掬水軒購 物中心」預定地，為營一部人員，後調營六部，往返桃園縣 桃園市南華街迅宏公司總部處理業務，並依業績先後擔任襄 理、經理、協理，96年底升任副總經理，對外招攬推銷掬水 軒萬得卡、優利213專案及招財金店面，至98年10月底、11 月初離職；
㈤乙宇○○於93年 5月間進入迅宏公司，上班地點先後桃園縣 市○○街00號4樓迅宏總公司、「掬水軒購物中心」預定地 ，為營一部人員，後調營六部，依業績先後擔任業專員、主 任、副理、經理，對外以「潘映慈」名義招攬推銷掬水軒萬 得卡、優利213專案及招財金店面，至98年10月離職； ㈥甲ｈ○○於93年 5月間進入迅宏公司，上班地點在「掬水軒 購物中心」預定地，為營六部人員，依業績先後擔任專員、 協理，95年升任副總經理，97年5月調派臺中市○○路0段00 號6樓擔任該處辦事處主管，對外招攬推銷掬水軒萬得卡、 優利213專案及招財金店面，至98年10月離職； ㈦乙壬○○於93年6月進入迅宏公司，上班地點在「掬水軒購 物中心」預定地，為營二部人員，先後擔任業務專員、協理
，對外招攬推銷掬水軒萬得卡、優利213專案及招財金店面 ，至至98年10月離職；
㈧乙乙○○於93年7月進入迅宏公司，上班地點在「掬水軒購 物中心」預定地，後遷桃園縣桃園市民族路行銷部辦公室， 先後擔任業務專員、經理，對外招攬推銷掬水軒萬得卡及招 財金店面，至95年底離職；
㈨乙天○○於93年9月進入迅宏公司，上班地點在「掬水軒購物 中心」預定地，為營二部人員，先後擔任業務專員、協理， 對外招攬推銷掬水軒萬得卡、優利213專案及招財金店面， 至98年10月離職；
㈩游祥棵於93年10月進入迅宏公司，上班地點在「掬水軒購物 中心」預定地，為營一部人員，先後擔任業務專員、主任、 副理、經理、協理，對外招攬推銷掬水軒萬得卡、優利213 專案及招財金店面，至98年10月離職；
乙巳○○於93年10月進入迅宏公司，上班地點先後桃園縣市 ○○街00號4樓迅宏總公司、「掬水軒購物中心」預定地， 為營一部人員，後調營六部，先後擔任業務專員、主任、副 理、經理，對外招攬推銷掬水軒萬得卡、優利213專案及招 財金店面，至97年1月離職；
Ｘ○○於94年 3月進入迅宏公司，上班地點在「掬水軒購物 中心」預定地，為營三部人員，先後擔任業務專員、主任、 副理、經理、協理、副總經理，對外招攬推銷掬水軒萬得卡 、優利213專案及招財金店面，至98年11月離職； 乙丑○○於94年5月進入迅宏公司，上班地點在「掬水軒購 物中心」預定地，為營三部人員，先後擔任業務專員、主任 、副理、經理、協理，對外招攬推銷掬水軒萬得卡、優利 213專案及招財金店面，至98年10月離職； 林曉瑋於94年9月進入迅宏公司，上班地點先後在桃園縣桃 園市迅宏總公司、「掬水軒購物中心」預定地，為營三部人 員，先後擔任業務專員、主任、副理、經理、協理，對外招 攬推銷掬水軒萬得卡、優利213專案及招財金店面，至98年 10月離職；
蘇銘源94年11月進入迅宏公司，上班地點在桃園縣桃園市民 族路行銷部辦公室、臺中市辦事處，先後擔任業務專員、主 任、副理、經理，對外招攬推銷掬水軒萬得卡、優利213專 案及招財金店面，至97年8月13日離職；
甲ｌ○○於94年11月進入迅宏公司，上班地點在桃園縣桃園 市民族路行銷部辦公室，為營一部人員，後調臺中辦事處， 先後擔任業務專員、主任、副理、經理、協理，對外招攬推 銷掬水軒萬得卡、優利213專案及招財金店面，至98年11月
離職；
乙寅○○於95年 2月進入迅宏公司，上班地點在桃園縣桃園 市民族路行銷部辦公室，為營一部人員，後調「掬水軒購物 中心」預定地之營六部，先後擔任業務專員、主任、副理、 經理，對外招攬推銷掬水軒萬得卡、優利213專案及招財金 店面，至98年10月離職；
孫苙芸於95年 8月進入迅宏公司，上班地點在桃園縣桃園市 民族路行銷部辦公室，後調「掬水軒購物中心」預定地之營 二部，先後擔任業務專員、主任、副理，對外招攬推銷掬水 軒萬得卡、優利213專案及招財金店面，至97年8月13日搜索 後即未再招攬業務，僅協助舊客戶處理退件，至97年10月離 開；
呂珠綺於95年11月進入迅宏公司，上班地點先後在桃園縣桃 園市民族路行銷部辦公室、南華街迅宏總公司、「掬水軒購 物中心」預定地，為營二部人員，並先後擔任業務專員、主 任、副理，對外招攬推銷掬水軒萬得卡、優利213專案及招 財金店面，至97年1月離職；
陳勝志於96年 3月進入迅宏公司，上班地點在桃園縣桃園市 民族路行銷部辦公室，後調「掬水軒購物中心」預定地之營 三部，先後擔任業務專員、主任、副理、經理，對外招攬推 銷掬水軒萬得卡、優利213專案及招財金店面，至98年10月 離職；
黃建壽於96年6月進入迅宏公司，上班地點在「掬水軒購物 中心」預定地，為營三部人員，先後擔任業務專員、主任、 副理、經理，對外招攬推銷掬水軒萬得卡、優利213專案及 招財金店面，至98年10月離職；
林明琴於96年6月進入迅宏公司，上班地點在「掬水軒購物 中心」預定地，為營三部人員，先後擔任業務專員、主任、 副理、經理，對外招攬推銷掬水軒萬得卡、優利213專案及 招財金店面，至98年11月離職；
江謝憲鐸於96年7月進入迅宏公司，上班地點在臺中市辦事 處，為營一部人員，先後擔任業務專員、主任、副理，對 外招攬推銷掬水軒萬得卡、優利213專案及招財金店面，至 97年8月13日離職；
謝秀梅於96年8月進入迅宏公司，上班地點在「掬水軒購物 中心」預定地，為營三部人員，先後擔任業務專員、主任、 副理、經理，對外招攬推銷掬水軒萬得卡、優利213專案及 招財金店面，至98年10月離職；
乙戊○○於96年8月進入迅宏公司，上班地點在「掬水軒購 物中心」預定地，為營一部人員，後調營六部，先後擔任
業務專員、主任、副理、經理，對外招攬推銷掬水軒萬得 卡、優利213專案及招財金店面，至98年10月離職； 乙癸○○於96年10月進入迅宏公司，上班地點在「掬水軒購 物中心」預定地，為營三部人員，先後擔任業務專員、主任 、副理、經理、協理，對外招攬推銷掬水軒萬得卡、優利21 3專案及招財金店面，至98年10月離職；
乙酉○○於96年11月進入迅宏公司，上班地點在「掬水軒購 物中心」預定地，為營三部人員，先後擔任業務專員、主任 、副理、經理，對外招攬推銷掬水軒萬得卡、優利213專案 及招財金店面，至98年11月離職；
陳茂堤於96年12月進入公司，上班地點在「掬水軒購物中心 」預定地，為營三部人員，先後擔任業務專員、經理，對外 招攬推銷掬水軒萬得卡、優利213專案及招財金店面，至98 年10月離職。
四、其等與乙丁○○、乙亥○○及柯富元共同基於以參加成為會 員、收受投資等名義，向不特定人吸收資金，約定或給付與 原本顯不相當利息之紅利、報酬而收受存款之犯意聯絡，於 其等前來應徵進入迅宏公司招攬業務起，依柯富元、乙丁○ ○（乙丁○○亦擔任業務人員），以公車廣告、傳單、電話 ，或每月舉辦「會員回娘家」活動，並由柯富元參加對投資 人說明「「掬水軒購物中心」推展進度之「月會」等方式， 招攬不特定人為下列投資，詳情如下：
㈠以保證獲利，「投資利息遠較銀行定存為高」、「還在存2% 利率賺利息？馬上加入萬得卡會員俱樂部VIP，給您固定8% 紅利」之「掬水軒購物中心─萬得卡會員」等廣告資料，招 攬不特定人投資加入「萬得卡會員俱樂部」，分為每單位會 費新臺幣（下同）5萬元之黃金會員及10萬元之白金會員二 種，加入後每年可獲得8％之現金紅利或10％禮券紅利，及 「掬水軒購物中心免費券」等回饋，期間為6年，6年期滿贖 回本金，每位投資之會員購買單位數沒有限制，投資方式為 投資者與掬水軒開發公司簽訂「掬水軒購物中心萬得卡會員 合約」，初期由律師認證，後由臺灣桃園地方法院所屬民間 公證人甲ｚ○○認證，於簽約當日由投資人自行或委由招攬 業務人員攜回交予迅宏公司財務人員將款項匯至華南商業銀 行城內分行（下稱華南城內分行）掬水軒開發公司帳戶內， 或開立受款人為掬水軒開發公司支票支付，掬水軒開發公司 則開立6年到期之同金額本票予投資人收執擔保，投資人並 依投資單位為5萬元或10萬元而取得黃金會卡或白金會員卡 。
㈡93年底、94年初起另又推出「招財金店面專案」，以專案保
證：企業本票、法院公證，高利率報酬：每年至少投資總金 額的8％以上租金回饋，六年後可全額還本，及取得「萬得 卡會員俱樂部尊榮會員卡」，對購物中心商品享有多項優惠 及免費服務等廣告資料，招攬不特定人投資申購「掬水軒購 物中心」之商店經營權及土地持分，每單位7坪，價額由200 萬元逐年調高至280萬元不等，自簽訂買賣契約日起，為期6 年，每年提供最低 8％之租金保證收入，購物中心尚未正式 啟用前，固定提供 8％之租金收入，並提供業主保證票，保 證6年後原價買回產權持分，或由投資人取得7坪之店面自行 經營，或由掬水軒物業管理代為出租，投資方式為投資者與 掬水軒開發公司簽訂「掬水軒購物中心招財金店面買賣契約 書」，由臺灣桃園地方法院所屬民間公證人甲ｚ○○認證， 於簽約當日由投資人以一次繳清或分期付款方式，自行或委 由招攬業務人員攜回交予迅宏公司財務人員將款項匯至華南 城內分行掬水軒開發公司帳戶內，或開立受款人為掬水軒開 發公司支票支付，掬水軒開發公司則開立6年到期之同金額 本票予投資人收執擔保，並交付「萬得卡會員俱樂部尊榮會 員卡」予投資者。
㈢96年 1月間又推出「優利213專案」至97年5月底，招攬原投 資之會員再加存投資，或由原投資之會員推薦投資，期間為 1 年至3年，由投資者自選擇，投資單位，分為每單位會費5 萬元之黃金會員及10萬元之白金會員二種，加入後每年可獲 得10％之優利回饋，可自由選擇還本年限為1年、2年或3年 ，後又改為每年8％之優利回饋，回贖年限依選擇分別為1年 、2年或3年。投資方式為投資者與掬水軒開發公司簽訂「掬 水軒購物中心萬得卡會員合約」，初期由律師認證，後由臺 灣桃園地方法院所屬民間公證人甲ｚ○○認證，於簽約當日 由投資人自行或委由招攬業務人員攜回交予迅宏公司財務人 員將款項匯至華南商業銀行城內分行（下稱華南城內分行） 掬水軒開發公司帳戶內，或開立受款人為掬水軒開發公司支 票支付，並依投資單位為5萬元或10萬元而取得黃金會卡或 白金會員卡。
五、
㈠投資人投資加入「萬得卡會員」、「招財金店面」、「優利 213 專案」與掬水軒開發公司簽訂「萬得卡會員合約」、「 招財金店面契約書」等契約，填寫申請書，由招攬之業務人 員連同投資人之繳款證明（匯款單、支票）或現金，攜回交 予所屬各業務部主管－副總轉交予乙亥○○，乙亥○○則自 行或指示出納黃靖雯將投資人繳付之現金匯入華南城內分行 掬水軒開發公司帳戶，及依契約記載內容、繳款證明內容鍵
入資料存檔，並將契約書送掬水軒開發公司用印，掬水軒開 發公司同時開立與投資金額相同面額之本票，連同用印過之 契約書送回迅宏公司，由迅宏公司之業務人員偕投資人前往 律師見證、民間公證人認證契約後，一份由民間公證人持有 ，一份（附掬水軒開發公司開立之本票）交投資人收執，另 一份再攜回交予所屬各業務部主管－副總轉交予乙亥○○， 再送回掬水軒開發公司存檔，關於萬得卡會員部分，乙丁○ ○並指示出納黃靖雯依萬得卡會員投資投資客戶資料壓製會 員卡，交予業務人員轉交投資客戶；而投資客戶每年固定8 ％利息，掬水軒開發公司則於每月初先寄送一份應付投資人 報酬之報表給迅宏公司，月中計算應付數額後，掬水軒開發 公司即開立支票寄送迅宏公司，由迅宏公司於每月舉辦「會 員回娘家」月會活動交予投資客戶，或交予業務人員親自送 給投資客戶，或由出納寄送給投資客戶。
㈡乙亥○○則不定期統計投資客戶投資金額，製作請款單連同 迅宏公司統一發票，交予公司出納黃靖雯送交掬水軒開發公 司副經理李淑華請領迅宏公司可分得之款項，經掬水軒開發 公司財會人員核對款項確實入帳，送交柯富元核決後，由掬 水軒開發公司出納開立支票，再由黃靖雯依通知前往取回迅 宏公司；另每月各區營業部門主管－副總經理將所屬之業務 人員之業績彙整報表，送回迅宏公司經被告乙丁○○核示後 ，亦由乙亥○○依乙丁○○之指示鍵入電腦結算，再發放給 各業務人員，匯入其等個人薪資帳戶（乙玄○○等業務人員 於任職期間領取之業績獎金詳如附表五之1至28所示）。六、前述應徵進入迅宏公司之乙玄○○、魏銓祐、乙戌○○、宋 明智、乙宇○○、甲ｈ○○、乙壬○○、乙乙○○、乙天○ ○、游祥棵、乙巳○○、Ｘ○○、乙丑○○、林曉瑋、蘇銘 源、甲ｌ○○、乙寅○○、孫苙芸、呂珠錡、陳勝志、黃建 壽、林明琴、江謝憲鐸、謝秀梅、乙戊○○、乙癸○○、乙 酉○○、陳茂堤等人，在其等於迅宏公司任職期間，與迅宏 公司之總經理即被告乙丁○○、乙亥○○、柯富元，自93年 2月25日起共同以上開約定或給付與本金顯不相當「紅利、 租金、回饋」等報酬之方式，招攬附表一、附表三之1至三 之7所示之卯○○等投資人投資加入萬得卡會員、「招財金 店面」或「優利213專案」等投資案（投資人之姓名、投資 金額、投資日期、投資商品種類，詳如附表一、附表三之1 至三之7《重複部分不計入加總》所示，部分投資人是多次 參加），而將投資款項轉帳、匯進或存入華南城內分行掬水 軒開發公司帳戶，掬水軒開發公司以上開方式收受之投資金 額高達9億6527萬元（被告乙玄○○等迅宏公司業務人員於
各自任職期間，迅宏公司招攬之投資人投資款項詳如附表四 所示）。嗣於97年8月13日下午1時10分許，法務部調查局臺 北市調查處調查員前往臺北市○○區○○路00號8樓掬水軒 食品公司、掬水軒開發公司、桃園縣平鎮市
○○路0段000號掬水軒購物中心接待處、桃園縣桃園市○○ 街00號4樓迅宏公司搜索，現場查扣掬水軒食品公司、掬水 軒開發公司及迅宏公司所有附表甲、乙所示物品，因而查獲 上情（乙丁○○所涉93年2月間起至97年8月13日違反銀行法 等案件，經臺灣臺北地方法院檢察署另案起訴）。七、惟柯富元於被查獲後，並未停止吸收資金，復另行起意，於 97年 8月15日掬水軒事業集團刊登聲明稿對檢調搜索一事提 出說明，且另又規劃推出「精品百貨專區」及「招財金店面 」預購權，「精品百貨專區」係以「掬水軒購物中心」所屬 之「精品百貨專區」為標的選項，以1坪為一個單位，價額 為40萬元至50萬元，合約期限為自訂約起 6年，其餘與「招 財金店面」投資案同，「招財金店面」預購權，即預購每單 位7坪之「招財金店面」，合約期限1年，期滿由掬水軒開發 公司以原預購金額1.08倍贖回，或投資人可提出轉換承購契 約，與掬水軒開發公司重新簽訂承購契約，乙丁○○、乙亥 ○○及宋明智、乙宇○○、甲ｈ○○、乙壬○○、乙天○○ 、游祥棵、Ｘ○○、乙丑○○、林曉瑋、甲ｌ○○、乙寅○ ○、陳勝志、黃建壽、林明琴、謝秀梅、乙戊○○、乙癸○ ○、乙酉○○、陳茂堤等業務人員與柯富元（俟通緝到案審 結），亦另行起意，與柯富元基於共同之犯意聯絡，共同以 約定或給付與本金顯不相當「紅利、租金、回饋」等報酬之 方式，招攬投資人投資而收受款項吸收資金，自97年8月15 日起又對外招攬投資加入附表二、附表三之1至附表三之7所 示之呂翊樺等投資人投資加入之萬得卡會員、「招財金店面 」、新規劃之「精品百貨專區」及「招財金店面」預購權利 等投資案（投資人之姓名、投資金額、投資日期、投資商品 種類，詳如附表二、附表三之1至附表三之7《重複部分不計 入加總》所示，部分投資人是多次參加），而將投資款項轉 帳、匯進或存入華南城內分行掬水軒開發公司帳戶，至98年 11月2日掬水軒開發公司刊登聲明啟事，聲明：「已正式函 請迅宏公司停止招募任何專案之會員行為，並請投資人於98 年11月12日憑證（身分證、契約書、意向書等正本），至桃 園縣平鎮市○○路0段000號掬水軒購物中心預定地登記權利 ，以備定期召開會員大會」止，掬水軒開發公司又以上開方 式收受之投資金額高達7億3,925萬元（宋明智等迅宏公司業 務人員於各自任職期間，迅宏公司招攬之投資人投資款項詳
如附表四所示）。
八、案經臺灣臺北地方法院檢察署檢察官偵查起訴及追加起訴， 暨⑴經告訴人Ｈ○○等65人（臺灣桃園地方法院檢察署99年 度他字第6564號卷第1頁至第4頁）提出告訴由臺灣桃園地方 法院檢察署檢察官偵查移送臺灣臺北地方法院併辦審理；⑵ 經告訴人甲天○○等105人（臺灣桃園地方法院檢察署99年 度他字第2341號卷第7頁至第14頁）、告訴人甲申○○等23 人（臺灣桃園地方法院檢察署99年度他字第4402號卷第1頁 、第2頁）訴請臺灣桃園地方法院檢察署檢察官偵查移送臺 灣臺北地方法院併辦審理；⑶經告訴人黃惠如、劉宥嫻、林 張梅桂（臺灣桃園地方法院檢察署99年度他字第1725號卷第 2頁）、ｗ○○（臺灣桃園地方法院檢察署99度他字第1634 號卷第1頁）訴請臺灣桃園地方法院檢察署檢察官偵查移送 臺灣臺北地方法院併辦審理；⑷經告訴人ｙ○○等12人（臺 灣桃園地方法院檢察署99年度他字第3683號卷第26頁、第27 頁）訴請臺灣臺北地方法院檢察署檢察官呈請臺灣高等法院 檢察署檢察長令轉臺灣桃園地方法院檢察署檢察官偵查移送 臺灣臺北地方法院併辦審理；⑸經告訴人陳炳蒼訴請臺灣臺 中地方法院檢察署檢察官偵查移送臺灣臺北地方法院併辦審 理；⑹經告訴人ｙ○○等12人（臺灣臺北地方法院檢察署99 年度他字第8853號卷第1頁、第2頁）、甲申○○等23人（臺 灣臺北地方法院檢察署99年度他字第8854號卷第1頁、第2頁 ）訴請臺灣臺北地方法院檢察署檢察官偵查移送臺灣臺北地 方法院併辦審理；⑺經告訴人ｙ○○等16人（臺灣臺北地方 法院檢察署99年度他字第11030號卷第1頁、第2頁）訴請臺 灣臺北地方法院檢察署檢察官偵查移送臺灣臺北地方法院併 辦審理；⑻經告訴人陳炳蒼訴請臺灣臺中地方法院檢察署檢 察官呈請臺灣高等法院檢察署檢察長令轉臺灣臺北地方法院 檢察署檢察官偵查移送臺灣臺北地方法院併辦審理。 理 由
壹、證據能力：
一、按被告以外之人於審判外之言詞或書面陳述，除法律有規定 者外，不得作為證據，刑事訴訟法第159條第1項定有明文。 又被告以外之人於審判外之陳述，雖不符刑事訴訟法第159 條之1至第159條之4之規定，而經當事人於審判程序同意作 為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認 為適當者，亦得為證據；當事人、代理人或辯護人於法院調 查證據時，知有同法第159條第1項不得為證據之情形，而未 於言詞辯論終結前聲明異議者，視為有前項之同意，刑事訴 訟法第159條之5亦有明文。查本判決下列所引各項供述證據
，上訴人即被告乙丁○○、乙亥○○、乙癸○○、乙寅○○ 、乙戌○○、乙巳○○、乙宇○○、乙天○○、乙壬○○、 乙酉○○、乙戊○○、乙乙○○及其等辯護人、檢察官於本 院準備程序中，均已陳稱：
對於證據能力沒有意見等語明確，且均未於言詞辯論終結前 聲明異議，本院審酌各該證據作成時之情況，並無違法不當 或證明力明顯過低之瑕疵，認以之作為證據應屬適當，依刑 事訴訟法第159條之5規定，均俱有證據能力。二、至其餘憑以認定被告犯罪事實之本判決下列所引各項非供述 證據（詳後述），查無違反法定程序取得之情，依同法第15 8條之4規定反面解釋，均俱有證據能力。
貳、被告之辯解
一、訊據被告乙丁○○、乙亥○○、乙癸○○、乙寅○○、乙戌 ○○、乙巳○○、乙宇○○、乙天○○、乙壬○○、乙酉○ ○、乙戊○○、乙乙○○等12人均否認有違反銀行法等犯 行，辯稱：
㈠被告乙丁○○：掬水軒是一間百年企業，信譽、商譽、產品 應該是沒有問題的，而當時政府協助掬水軒做轉型，掬水軒 公司因而主導本件投資案，迅宏公司只是幫忙做代銷公司， 並沒有主導這個投資案，之後資金的取得、分配、運用，都 不是迅宏公司在做運作，迅宏公司純受掬水軒開發公司委任 代為招攬客戶，此係合法商業行為，伊沒有吸金行為。97年 8月15日起之所以又繼續招攬客戶投資，係因同案被告柯富 元向客戶出具切結書，告知這個商品沒有問題了，且本件投 資合約書經律師擬定，並經公證人公證，伊並不知道所為之 行為可能涉嫌違法吸金、詐欺取財云云。
㈡被告乙亥○○：伊只是迅宏公司員工，負責公司行政及財務 ，並非實際招攬客戶投資之人，所收款項亦交由同案被告柯 富元收取，購物中心開發案是真實的，且同案被告柯富元保 證沒有問題，伊等只是受命於掬水軒的指令在做事情，所有 的決策都在於掬水軒，並不知道所為之行為涉及違法吸金、 詐欺取財云云。
㈢被告乙癸○○：伊只是迅宏公司的員工，公司推什麼商品， 就行銷什麼商品，當初進入公司，是認為掬水軒是老品牌， 要轉型購物中心，電視媒體有報導，且有辦很多活動，公司 亦有提供教育訓練，所有合約也都有經過律師見證、法院公 證，伊並不知道推銷這些東西會違法，並無違反銀行法之故 意。又檢調搜索後，伊原本不要做了，是同案被告柯富元召 開會議，請律師團鑑定合約的合法性，登報表示沒有違反銀 行法，並保證會負法律責任，伊無從知道推銷此種商品有違
反銀行法，伊只是一名員工，如果有法律責任應該是由公司 負責人負責，不是由員工承擔，伊也是受害方云云。 ㈣被告乙寅○○：伊只是迅宏公司的員工，單純依公司指示賣 會員卡及店面，不知為何會涉及違反銀行法的問題，之前未 曾聽過銀行法之相關規定；檢調搜索後，土地地目變更完成 ，董事長也表示裡面沒有什麼問題，每個月還是舉行月會， 就單純推動下去，如果知道有違反銀行法的話，絕對不會去 做，當時真的不知道這些是違法行為云云。
㈤被告乙戌○○：招攬投資人投資而簽訂之合約有經律師見證 ，亦有法院公證，而伊非從事法律專業人員，根本不可能知 悉銀行金融之相關法律規定，因而對該等投資案誤信為合法 ，主觀上並無違法之犯意，應該有刑法第16條免除或減輕刑 事責任規定之適用。況且，伊離職時間早於同案被告乙玄○ ○，不應論處較同案被告乙玄○○更重之刑度云云。 ㈥被告乙巳○○：伊只是單純公司員工，當時相關合約都有經 律師見證、法院公證，還有名人背書，伊以為這是合法的， 並無違反銀行法的直接或間接故意。又伊未曾參與公司經營 會議，僅係單純依公司指示而為業務開發行為，對公司是否 有為不法之情形，並無法知悉，至開發客戶領取獎金，是迅 宏公司給予之對價報酬，不足以認定伊主觀上有故意違反銀
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