奬金是具有不確定而且不具有類似利息法定孳息的性質，不 得把渠等所報備的奬金制度以及金錢有關係的推薦奬金、組 織奬金以及計算出的K值，甚至會員的入會費1千元，全部擴 大為有返還本金以及約定給付與本金顯不相當利息的論證， 由扣案的證物以及被害人歷史的銀行交易明細表顯示證明被 害人等並無虧損，且渠等公司有關奬金發放的部分可以確定 並非定期定額，顯與銀行法所規定的固定孳息部分不同，並 沒有違反銀行法的犯行。又組織奬金的部分渠等有規定組織 奬金K值以及回饋奬金、重複消費、全國分紅，在利息的部 分會員取得奬金是推廣勞務的報酬，不是利息，領取奬金的 方式會員領取任何奬金必須要重複消費而且還要購買商品， 領取奬金的門檻會員要每個月領取奬金都必須重複消費，商 品的部分渠等報備有提供商品名、規格、價格、成本以及PV 值共有一百多種，公司有辦理退換貨的手續，依會員辦理退 貨的手續，公司會扣除已領的商品以及已領的奬金，剩下的 部分做退費，而一般銀行沒有組織奬金，且銀行沒有商品退 貨的手續，故渠等顯非經營銀行業務云云；於本院本審辯稱 ：原審判決所認定的事實跟卷內證據資料不符，原審判決並 沒有在理由中就證據的取捨加以說明，另外，會員所購買的 商品是基於商品的價值，公司並沒有商品虛化的問題，公司 是以商品的銷售為獲利的來源，對於所領取的奬金是屬於我 們公司所報備的多層次傳銷的行為，獲利上具有不確定性， 跟銀行法的要件不符。姑且不論會判刑多久，伊向在場的告 訴人跟被害人以及不在場的被害人和告訴人表示萬分的歉意 。請判被告無罪，退萬步言，如認被告有罪，請審酌被告亥 ○○、ｅ○○及Ｓ○○，日前與告訴人宙○○（含Ｏ○○、 Ｍ○○、黃鐙田）以100萬元達成和解並清償完畢，有和解 書、匯款單為證，請從輕量刑等語。
㈡被告Ｓ○○於本院上訴審辯稱：伊未有招攬會員，因為公司 在販賣產品，所以有產品解說云云；於原審則辯稱：伊是公 司行政副總，負責產品管理，報表稽核，只是領取公司薪水 ，每月領6萬元，被告Ｉ○○要伊進公司，且只擔任產品管 理，本身另外有公司在營運；互助會是董事長Ｉ○○跟會員 之間成立的，伊不知情，公司營運狀況剛開始還好，後來就 不是很好，公司財務稽核係由被告ｅ○○負責，伊並沒有管 業務，又公司最後係處於虧損狀態，並無上揭違反公平交易 法及銀行法之犯行云云；於本院更一審則辯稱：渠等公司確 實是在銷售產品，也有跟廠商進貨的資料，及進銷項申報資 料、報稅資料以及公平會的報備資料，以及會員的退貨資料 等，表示公司有與廠商進行買賣，再將商品銷售給會員，也
有與會員確實有退換貨的手續，以及接下來又有針對稅務方 面做一些例如銷貨折讓單的退貨的這些申報動作。再來，所 謂的重複消費是會員每月要領取奬金的時候，必須要跟公司 做重複消費的動作，重複消費如同字面上解釋，他必須要重 複跟公司再買產品，才有領取奬金的資格，也就是說領取奬 金必須是有個門檻條件的，他有做重複消費購買產品這樣子 的動作之後，他才取得領取奬金的資格，又所謂違反銀行法 應是指收受投資、收受存款、做一些銀行業辦理的業務，但 渠等公司只是純粹做商品銷售，並開二聯及三聯式發票給經 銷商，跟所謂的借款、收受投資、收受存款的方面是截然不 同的行為；另合會是鄭德和發起、組織、經營與翔心福公司 無關云云；於本院本審辯稱：伊沒有擔任財務的工作，公司 也沒有謊稱對會員說有在大陸投資珍珠工廠之類的不動產， 那都是會員他們自己講的。公司會員跟公司買了產品之後都 有開發票，公司也有跟國稅局申報營業稅，非所謂的收受存 款與不實產品，而且公司跟廠商進貨的產品的金額是相當高 。伊於翔雁公司變更登記為翔心福公司之後就不是公司法定 代理人，也不是實際經營負責主導的人，伊開始很單純是以 推廣產品為導向，最後公司經營不善變成這樣的局面，說實 在的伊也很無奈，如果做這些事情是錯誤的話，希望給伊一 次自新的機會等語。
㈢被告ｅ○○於本院上訴審則辯稱：公司的制度，係每個月達 到所定業績目標，達到1.2倍的成長，就發放點數云云；並 於原審辯解：伊在公司擔任業務副總，負責會員招攬及報表 稽核。翔心福公司係向公平交易委員會報備之公司，有向會 員說明公司經營規則，會員在獲得充分之資訊後始決定投資 ，且每月設定業績目標，如達到銷售，就提供奬金，會員並 未因此陷於錯誤，會員之奬金、分紅、消費回饋，皆係因為 商品之推廣、銷售而來，並非僅基於介紹他人加入所得。公 司於94年底後，深受流言影響，導致業績下滑，加上管理上 有疏失，迫於無奈而未能核發回饋金。公司確有推廣、銷售 商品及出貨之事實，與非法吸金之老鼠會不同，公司發放之 奬金遠遠超過所收取之資金；另關於「天心互助聯誼會」之 經營方式，係被告Ｉ○○所為，伊並不知情，又公司最後係 處於虧損狀態，亦無上揭違反公平交易法及銀行法之犯行云 云；於本院更一審辯稱：翔心福公司有無違反的前提應該是 公司到底有沒有犯公平交易法，在公司的行政作業流程來講 的話，我們確實也跟公平交易會有報備，且翔雁公司確實有 依登記營業項目營業，並所售產品亦有交付買受者，渠等公 司收受會員的款項之後，公司會開立發票給會員，但是品名
為預收貨款，公司也繳了營業稅，有關預收貨款完全符合國 家稅法，就會計科目來講預收貨款還有公司作業流程，會員 參加公司經銷商一個單位所繳的錢，實為會員購買貨物之價 金，並非渠等公司收受之存款，此與銀行法第29條規定並不 相同。又翔心福公司所有的商品都已經報備然後才銷售，報 備的資料包括廠商、DM、進貨的成本還有售價，以及所謂發 放奬金的PV值都有，所以產品已經報備公平交易委員會，產 品的價格為合理市價，另翔心福公司確實是依法實施多層次 傳銷管理辦法，即翔心福公司之傳銷制度確實是有販售商品 的事實，並非以介紹他人加入做為奬金計算依據，可見渠等 公司有符合多層次傳銷管理辦法之退貨規定並依法執行，再 來公司會員購買商品之後，會開立發票給會員，等他們領了 貨之後，公司會再開發票給他，完全都是符合國家稅法，伊 不知道為何會違反公平交易法，再來關於天心互助聯誼會的 標息計算，原審計算方式是認為會員繳了8千4百元之後，可 按月取得1千6百元，共計12次，與天心互助會運作實際是24 期也是不相同的，天心互助會由多數證人證詞以及ｃ○○， 會首並不是公司，會首是ｃ○○，是會員共同組成，與被告 等無關云云；於本院本審辯稱：翔心福公司是在經濟部登記 ，有臺中市政府營利事業證記證，直銷亦有跟行政院公平交 易委員會報備，公司確實有依登記營業項目營業，所售產品 亦有交付買受者，翔雁公司並沒有涉及詐欺的行為，公司收 受會員的款項都有開立發票。檢察官起訴的證據資料有很多 與事實不符，舉例有一個會員叫Ｇ○○，犯罪事實他說39萬 ，但是在二審黃家慧法官詰問他的時候，他卻只說10萬；附 表一會員Ｑ○○說她總共投資600萬，但是更一審Ｑ○○到 庭上卻改口說她只有200萬。伊只是一個業務副總，制度是 伊設計的沒有錯，公司蓋了章陳報給公平交易委員會，公平 交易委員會也派員兩次複查公司並沒有違法，但是在這些告 訴人用不實的證據指證下，卻違反了公平交易法以及銀行法 。今天被關無所謂，但是對伊判決事實卻是捏造的，包括最 離譜的是壬○○，把董事長Ｉ○○勒索不成，這個人我們都 不認識，結果他勒索不成，聯合會員來提告我們，告訴人就 坐在我的對面，他居然可以說是我介紹他。伊在104年7月27 日所提的答辯，附表裡面將近有5、60個會員，幾乎有三分 之二的會員沒有損害，舉例告訴人Ｌ○○說她虧損非常多， 家破人亡，賣房子，伊曾經在更一審提出Ｌ○○總共領了 300多萬元，賺了100多萬元，檢察官根本沒有好好針對這些 告訴人所說的話好好調查；告訴人Ｂ○，在7月27日裡面， 我都把扣案裡面的資料查了，她報給檢察官的資料是20多萬
，公司匯給她的金額裡面已經超過20多萬了等語。請判被告 無罪，退萬步言，如認被告有罪，請審酌被告ｅ○○、亥○ ○及Ｓ○○，日前與告訴人宙○○（含Ｏ○○、Ｍ○○、黃 鐙田）以100萬元達成和解並清償完畢，有和解書、匯款單 為證，請從輕量刑等語。
㈣被告Ｉ○○於本院上訴審辯稱：亥○○說制度他們會負責處 理，伊在公司沒有接觸到錢云云；並於原審辯稱：伊原本不 認識被告亥○○、ｅ○○、Ｓ○○，係因被告亥○○曾向伊 購買甲殼素而有業務往來後，即慫恿其擔任翔心福公司之董 事長；伊僅係翔心福公司之掛名董事長，對於公司一切之運 作均不知情，在公司亦僅負責廚房及服務大眾飲食，公司一 切事務均不知情，只知道奬金制度係被告ｅ○○所設，並無 招攬下線之行為，自己亦投資公司約有8百萬元，亦屬受害 者，又公司最後係處於虧損狀態，並無違反公平交易法及銀 行法之犯行云云；復於本院更一審辯稱：伊成立一家公司該 具備的事情，第一公平會有通過，有經濟部的執照，商品都 有經過公平會調查過，翔心福公司第一沒有違法，也有商品 ，年底也有稅單，告訴人他們該領的東西都領回去了，該給 他們的奬金也都領回去了，合會的事情，渠等是將場地借他 們，ｃ○○會首，是公司發生事情當時伊也不知道怎麼處理 ，他們那些會首說成立一個合會，這個鄭德和、ｃ○○當會 首，就這樣將場地借他們，我們收場地費，不是要騙他們， 渠等是有這個心想說現在發生這件事，要怎麼挽回，他們才 去想一個辦法，後來才說好將場地借他們，收一點場地費， 合會是這樣來的云云。惟被告Ｉ○○於本院本審審理中對於 前揭違反銀行法與公平交易法之犯罪，為認罪之陳述（本院 上更二卷二第183頁反面），並陳明當初要擔任這家公司董 事長的時候，伊沒有考慮有沒有這個能力，伊小時候住在山 上，小學讀2、3年畢業，很多事情都不懂，公司的錢也從來 沒碰過，案發後儘量補償被害人，請原諒伊錯誤，讓伊這個 老人家能夠緩刑，願在能力範圍內提供30萬元作為社會公益 金等語。
㈤被告Ｙ○○於本院上訴審則辯稱：伊係掛名監察人，從來沒 做監察人的工作；亥○○叫伊作監察人，伊怕犯法，所以伊 沒有叫任何一個人加入公司，為了業績，伊自己找人頭加入 ；伊在台上有談個人使用產品的分享及任何投資都有風險， 風險要自己承擔，這是伊在台上講過的話云云；於原審並辯 稱：伊認為翔心福公司係有制度之公司，方同意被告Ｉ○○ 之邀而加入，加入後公司亦正常營運，之後會員抱怨未領到 奬金而影響業績，沒有業績就無法發放奬金，故亦曾出錢發
放奬金，伊無招攬下線之行為，自己亦拿出數百萬元投資， 亦屬受害者，又公司最後係處於虧損狀態，實無違反公平交 易法及銀行法之犯行云云；而在本院更一審則辯稱：第一， 伊不敢去招攬會員，伊為了業績，伊寧願自己出錢，所以伊 自己加入從頭到尾陸陸續續最後是1千多萬；第二，公司的 事情伊也不參與，伊也不去了解，伊也不去運作；第三，伊 在公司的工作，公司是指派伊去做愛心委員會，伊領的產品 伊百分之八十都捐獻了，伊也出了很多錢；第四，伊在廚房 裡面幫忙，這事情是伊的興趣，伊就這麼簡單而已云云。惟 被告Ｙ○○於本院本審審理中對於前揭違反銀行法與公平交 易法之犯罪，為認罪之陳述（本院上更二卷二第183頁反面 ），並陳明伊教書退休經朋友介紹來傳銷，加入翔心福公司 是被告Ｉ○○當董事長介紹的，她說這個公司有報備，以前 因為公司沒有報備所以受處罰（即被告Ｉ○○、Ｙ○○等人 自90年11月間起至91年間，另以完美世界公司、超哈網公司 之名義對外從事傳銷事業，均經本院95年度上訴字第398號 有罪判決確定），這次有報備就放心了。亥○○當時跟伊講 擔任監察人好不好，伊不曉得監察人在法律上是做什麼，現 在回想起來最大的錯誤就是自己沒有智慧，什麼都不懂怎麼 可以隨便答應加入這個公司，這是最大的錯誤。為了公司的 業績，伊自己用家人的名字，總共加的錢大概有1千多萬， 這樣違反公平交易法，這是不對的。伊很後悔，每天後悔得 不得了，天天想自殺，太太說要離婚，案發後儘量補償被害 人，請原諒伊錯誤，讓伊這個老人家能夠緩刑，願在能力範 圍內提供30萬元作為社會公益金等語。
二、惟查：
㈠翔心福公司確有以上揭犯罪事實欄所載制度之名義吸收會員 資金之說明：
⒈翔心福公司以「繳付入會費、購買單位款、重複消費款者， 得領回回饋金」制度吸收會員投資之方式：
93年10月間起至94年11月止，投資者加入翔心福公司為會員 者，除須繳交入會費1千元外，每投資一單須繳交金額2萬零 5百元，若投資四單，則金額為8萬2千元，所有加入之會員 每個月必須要再繳交公司要求之重複消費款（每一單500元 或525元），上開繳交款項經換算點數，可選擇兌換商品， 以13個月為一循環，每次重消後，公司則提供高額之回饋金 予會員，回饋金按期按月發放，第1個月可領1千2百元、第2 個月可領1千4百元、第3個月可領1千6百元、第4個月可領1 千8百元、第5個月可領2千元，第6個月可領2千2百元、第7 個月可領2千4百元，第8個月可領2千6百元，第9個月可領2
千8百元、第10個月可領3千元、第11個月可領3千2百元、第 12個月可領3千4百元、第13個月可領回1萬2千2百元，換言 之，每單投資2萬零5百元，13個月期滿可領回共計3萬9千8 百元；而自94年12月、95年1月間起至95年2月間止，翔心福 公司為達到大量吸取資金之目的，又以尾牙回饋名義大肆促 銷「買四單送一單」之活動，將投資一單之金額提高為2萬3 千5百元，會員優惠為2萬3千元，宣稱13個月後可領回一倍 之投資金額，會員亦須每個月繳交上述之重消（每一單525 元），另購買一單亦可依點數換取公司產品等情，業據： ⑴被告亥○○於原審供述：會員入會要繳1千元，購買商品 2萬零5百元一個單位，要取得奬金每月要重複消費525元 ，如不做重複消費，無法取得奬金，推薦一個奬金百分之 30，百分之40之組織奬金，有推薦加上重複消費才能取得 上個月的奬金等語（原審金重訴2980卷一第37頁）。是被 告亥○○對翔心福公司有以上開制度吸收會員之情並不否 認，並於本院上訴審供稱：我們在95年2月停止買單2萬零 5百元部分等語（本院金上訴卷三第35頁），於本院本審 供稱：入會費1千元，買一單的金額為2萬零5百元，後來 金額有改，也有優惠。重消就是重複消費，每月領取任何 的奬金都要重複消費，重複消費金額是一個單位500元， 還可以拿到其他的產品等語（本院上更二卷二第4頁）； 被告Ｓ○○亦供稱：重消基本上一個單位是500元，稅外 加，正確來講的話是525元。入會成為會員，就可以購買 公司的產品，銷貨金額一個單位就是2萬零5百元，並提及 會員必須每月重消領奬金等語（本院上更二卷二第5頁反 面、第6頁反面）；復據被告ｅ○○對上開期間公司有收 取會員繳納之入會費及購買單位款等情具結證述在卷（本 院金上訴卷三第33頁）。
⑵並據下列會員證述在卷：
①證人未○○於原審證稱：「94年2月時經由朋友介紹開始 投資，進去公司經由Ｉ○○及在場被告都有，ｅ○○、亥 ○○會負責講課，Ｙ○○我不太清楚，但每次都跟Ｉ○○ 一起跟我講公司的內容，叫我要投資。…Ｓ○○我不知道 她的職稱。之後，我們入會一單位2萬零5百元，也有2萬3 千5百元…，後面領的紅利都是13次不變，以2萬零5百元 說明，第1個月領1千2百元，第2個月領1千4百元，加到13 次就領1萬2千2百元。每月還要繳重複消費一人（四單） 一月2千元，後面提高一月2千1百元，要有重複消費才可 以領。名稱是福利金或紅利金。投資報酬率很高。…尾牙 那次的錢，促銷買四單送一單」（原審金重訴2980卷三第
98頁）、「（問：尾牙之前是否都有拿到？）對」等語（ 原審金重訴2980卷三第99頁反面）；於本院上訴審對上開 會員繳付款項及領取回饋金之制度具結證稱在卷（本院金 上訴卷二第391至393頁），且有未○○提出之「優惠套裝 奬金計算表」、「福利金分紅分享表」可佐（原審金重訴 2980卷三第123、124頁），其上即載明各該固定日期發放 之回饋金數額，所述顯非無據。
②證人Ｇ○○於偵訊證稱：「95年1月2日經朋友介紹…，我 投資一個單位2萬3千5百元，我投資13單位，…，1月17日 在新天地舉辦一個會員聚餐，主持人說現在加入四單位， 有送一單位，所以我又加入4單位，一單位也是2萬3千5百 元，後來95年1月底，…公司就倒了。…當初我只知道之 後的錢會比投資的每單位金額還高，但是我都還沒有領到 」等語（偵8630卷第38、39頁）；於本院上訴審具結證稱 ：「（問：依據公司制度，你最初加入時，除可拿所買的 這一單取得的積分來換商品外，每個月公司還會給一筆固 定的回饋金？）對，當初介紹我加入的人就是這樣講，但 我什麼金都沒有領到。…（問：你是否因為看當時制度設 計，你支付購買一單2萬3千5百元及入會費1千元後，公司 每個月會給回饋金，給滿13個月後，可領回比當初給公司 的錢多？）對，一定是還要多才有吸引力。…（問：你有 無參加「買四單送一單」的活動？）有參加。（問：參加 「買四單送一單」時是否有告訴你滿13個月之後可以領回 一倍的錢？）一定是這樣，…（問：你是否知道，你買「 一單」2萬3千5百元後，每月按月領回饋金，最後到底總 共可領回多少錢？）應該是比我繳的錢多才會有誘因，我 才會加入」等語（原審金上訴卷二第422至424頁）。 ③證人即告訴人Ｆ○○於偵訊證稱：「我們有先繳1千元的 入會費，並約定每投資四單位，一單位2萬零5百元，每月 再繳納重複消費款…，1年後可以領取15萬9200元的奬金 ，…94年12月間虎敏輝有把單位奬金提高到2萬3千元，95 年1月用尾牙回饋買四單位送一單位」等語（他4268卷第1 00頁）。
④證人丁○○○於偵訊證稱：「一個單位是2萬零5百元，他 說第1個月一單位領回1千2百元回饋金，之後就依照1400 、1600、1800、2000元，每個月陸續增加，我忘了加入幾 個單位，只記得交了60萬500元，並且每個月要繳納消費 款2千元。…他說投資一單位可以換1萬元的商品，…，公 司人員說13月之後就可以領取回饋金3萬9千8百元。（問 ：你投資翔心福公司紅利與本金領取的情況為何？）每月
25日公司會將紅利和本金匯入我在合作金庫的帳戶，一開 始每25日都有匯款到我帳戶，匯了大約8個月就沒有了， 雖然有領取回饋金，但他又要我增加單位。…（問：公司 何時停止發放回饋金？）95年2月」等語（偵8630卷第40 、41頁）。
⑤證人癸○○於偵訊證稱：「在93年11月，公司是翔雁公司 時就加入了，我買了13單26萬多元，告訴我的獲利是一單 2萬3千多元，13個月後可以領回3萬9千8百元，就是13個 月分期領回，第1年有領3萬9千8百元，之後第2年94年底 就沒有了。…（問：有無拿公司的產品？）有，他們說有 投資的話，就可以拿一半價值的產品，如健康食品等，但 是根本沒有那麼高的價值」等語（偵5115卷第18、19頁） ；「當初說加入一單位是2萬零5百元，13個月後可領回3 萬（筆錄載13萬應係誤植）9千8百元，…投資一單位可以 領取1萬元商品，每個月要重複消費…（問：你投資翔心 福公司領取紅利、本金的情況如何？）每個月25日匯入我 合作金庫帳戶，一開始都很正常，後來領取到約95年2月 間公司就沒有支付。…（問：公司有無推買四送一方案？ ）有。95年1月尾牙聚餐，公司推出買4單位送一單位的方 案，一單位是2萬3千5百元」等語（偵8630卷第42、43頁 ）。
⑥證人丑○○於偵訊證稱：「當初說加入一單位2萬零5百元 ，要繳入會費1千元，後來變成2萬3千5百元，13個月可以 領回本金加利息大約3萬9千8百元，投資一單位可以領取1 萬元商品，每個月要重複消費…，沒有領取禮券，我陸續 投資好幾百萬元，…（問：投資的回饋金如何給付？）每 個月25日公司將紅利本金匯到我合作金庫帳戶，一開始都 有匯，我領了約10個月，從95年2月開始起沒有領到。… 95年1月間，公司舉辦尾牙，宣傳買四單位送一單位，要 招攬新人入會，後來我又投資16單位」等語（偵8630卷第 41、42頁）。
⑦證人Ｋ○○○於偵訊證稱：「93年12月30日經過朋友介紹 加入，一單位2萬零5百元，後來漲為2萬3千5百元，說13 個月後可以回收3萬9千8百元，我陸續投資共100單位，投 資一單位可以換1萬元商品，另重複消費2100元，領取紅 利本金的情形是每個月25日會匯入我合作金庫帳戶，一開 始都有正常給付，直到95年1月27日就沒有再匯款，…另 外公司有推出買四單位送一單位，是在95年1月公司舉辦 尾牙聚餐時推出的」等語（偵8630卷第44頁）。 ⑧證人Ｗ○○於偵訊具結證稱：「94年5、6月間，經朋友介
紹加入翔心福公司，一單位2萬零5百元，第1個月領回1千 2百元，之後每個月逐月增加，13個月可以領回3萬9千8百 元，我投資12或13單位，我全部都用現金支付，交給翔心 福公司的人員，投資一單位2萬零5百元，可以換1萬元商 品，每個月還要重複消費2100元。（問：翔心福公司發放 紅利本金的情況？）每個月的25日公司匯款到合作金庫的 戶頭裡，我領到95年1、2月就沒有了。…（問：有無參加 翔心福公司尾牙推出的買四單位送一單位活動？）…公司 說當天只要買四單位可以再送一單位，當天有非常多的人 家買」等語（偵8630卷第220頁）。
⑨證人Ｘ○○於偵訊證稱：「94年8月29日經由朋友介紹加 入，當時說一單位2萬零5百元，13個月可以領回本金加紅 利3萬9千8百元，95年1月27日我買一單位又漲為2萬3千5 百元，我在8月29日投資4個單位，…（問：投資翔心福公 司回饋金方案的具體內容？）投資一單位2萬零5百元可以 換取1萬元的商品，每個月還要消費…。每個月25日匯發 放紅利本金到我合作金庫帳戶，我領到95年1月27日，之 後就沒有再領了」等語（偵8630卷第43頁）。 ⑩證人賴廖月雲於偵訊證稱：「我在94年10月中旬時加入， 我第1次買4單，第2次4+1單，總共買了9個單，…當初成 為會員是因為想要投資，並不是想要買產品」等語（偵 5115卷第22頁）；「一單位2萬3千5百元，…加入4單位， 每月25日匯到我合作金庫戶頭，每單位匯1200元，每個月 還會陸續增加。到了12月（指94年）有推出買4單位送一 單位，我就又買了4單位，我共投資9個單位，他說每個單 位經過13個月就會全部回饋給會員，一單位就可以領回3 萬9800元。…（問：投資的本金紅利有無正常領取？）一 開始有，直到95年2月才沒有領到」等語（偵8630卷第45 頁）。
⑪證人酉○○於偵訊證稱：「我在94年10月加入會員的，我 第一次買13單，第二次買4單，總共17單計35、6萬元，有 拿3個月的回饋金」等語（偵5115卷第19頁）。 ⑫證人Ｌ○○於偵訊證稱：「我是在93年10月份加入的，… 一開始我買了13單，…之後他們說我可以拿13萬元的產品 ，後來我是都有拿，但是並沒有那麼高的價值，之後每個 月是有給我回饋金，但是我又拿來加買單元，總共買了10 0多單計200多萬元，其中我用我女兒的名義及我所經營的 廣諭公司的名義購買，…又說可以買四單送一單，我就又 再買了16單送4單共20單，之後就沒有再給我回饋金了」 等語（偵5115卷第21頁）。
⑬證人乙○○於偵訊證稱：「實際上以套裝奬金採會員制， 要會員購買單元，…之後我就買了4單元，我有拿產品， 他們說產品是送的。…（問：翔心福公司在說明會中有提 出何種書面資料給會員？）他會把新會員優惠套裝奬金計 算表給會員，加入會員要先繳交會員費1千元，然後再購 買單元。…（問：當初為何想要加入會員？）他們只跟我 們說投資多少錢，就可以獲利多少，例如買一個單元，… 可以獲利1千2百元起到第13個月就可以有3萬9千8百元， …我所提附的發票是我買單元的錢，但是我不知道品名註 明預付貨款是何意，他給我的發票金額也不是我原先所繳 的費用，他沒有照金額開」等語（偵5115卷第14、15頁） ；核與證人即乙○○之姊丙○○於偵訊具結證稱：「大部 分如乙○○所述，我當時是加入17單，我妹妹4單，我都 沒有拿到獲利。…（問：有無拿過公司產品？）有，拿保 養品一次，就是開入會時，價值沒有幾千元，他們說那是 贈送的，我買的單元就如我妹所說是投資所用」等語（偵 5115卷第16頁）大致相符。
⑭證人即會員兼翔心福公司客服人員林雅慧於偵訊具結證稱 ：「我投資很多，買了69單計快200萬元，期間我有拿到 回饋金，但是進來之後再叫我投資」等語（偵5115卷第22 頁）。
⑮證人Ｈ○○於偵訊證稱：「94年3月投資的，…我陸陸續 續買了21單計40幾萬元，每個月都有拿回饋金，總共10萬 元，加入時有拿產品，但是我實際上只拿了價值2、3萬元 的產品，因為他們說我投資的錢一半可以拿產品，他們都 沒有拿任何投資或營運資料給我看，我剛入會時有拿到獎 金制度的表。…（問：回饋金給到何時？）95年2月」等 語（偵5115卷第20頁）。
⑯證人莊妤娪就翔心福公司之制度係所支付之款項均可自回 饋金領回，且尚可兌換商品乙節亦於原審證稱：「每個月 回饋金會愈來愈多，到第13個月就全部拿回來。…他們說 我們只要投資單位，就一定可以拿回來」等語（原審金重 訴2980卷一第141頁）；「第一次買4單，後來再買4單， 就有優惠。…（問：你們入會要收入會費嗎？）要，1千 元的入會費」等語（原審金重訴2980卷一第142頁），並 有其所提出之「新會員優惠套裝奬金計算表」在卷可佐（ 原審金重訴2980卷一第183、184頁），其上即載明各該固 定日期發放之回饋金數額。
⑰證人ｆ○○於原審證稱：「（問：翔心福公司如何介紹福 利金的計畫？）一開始是說投資一單2萬零5百元，到第13
個月，總共可以領到3萬9千8百元，又另外有1萬元…可以 換取等值得商品。（你在告訴狀所附福利金利益分享計畫 是由何人處取的？）是由亥○○那邊取得，是說明會上所 發給我們的。（問：上開資料所記載的單位1萬元，與翔 心福公司2萬零5百元不同？）每單的金額有時候不同，每 次秀出來的金額都不同。（問：你說每13期會回饋，都是 每個月嗎？）是」等語（原審金重訴2980卷一第143頁反 面）。
⑱證人戊○○於偵訊證稱：「（問：你有無投資翔心福公司 ？）有，…我是94年7月投資的，…我買13單元，我太太 劉春梅買4單元，大嫂鍾榮美買4單元，我總共投資43萬多 元，…之後每個月的20號發本利，我拿回三分之一，…到 去年2月沒有發了。…一單元是2萬零5百元，可換取1萬元 的商品，但是商品的標價很高，拿不到什麼東西。（問： 當初招攬時，有無告訴你們是購買產品或是投資？）主要 是要投資」等語（偵5115卷第16、17頁）；並於原審證稱 ：「我94年7月加入，…共2一個單位，一個單位2萬5百元 ，入會費要1千元等語（原審金重訴2980卷一第146頁反面 ）；當時公司開了說明會，…請我們去投資，開出的條件 ，一個單位13個月後可以領紅利3萬（筆錄誤載為13萬）9 千8百元，額外的點數可以購買產品，每個月還要花2千餘 元…，才可以領到紅利」等語（原審金重訴2980卷一第14 7頁反面）。
⑲證人宙○○於原審證稱：「（問：在宜蘭地檢應訊有舉例 ，1萬元購買產品，另外1萬元交給公司統合其他企業，可 以分享福利金，與你剛剛所述比例不合，以何者為真？） 上次地檢署講的比較正確，一邊分紅一邊是產品」等語（ 原審金重訴2980卷二第5頁反面）。
⑳證人黃○○於原審證稱：「（問：當初加入ｂ○○有否拿 優惠套裝奬金計算表給你看？提示）有，…投資2萬零5百 元，就可以拿到奬金，介紹朋友就有另外的…奬金」等語 （原審金重訴2980卷二第12頁反面、第13頁）；「（問： 就你曾經參加直銷公司經驗，翔心福與其他公司有何不同 ？）翔心福可以獲利，其他的是可能要介紹再買產品，翔 心福是有產品又可以獲利。（問：何謂獲利？公司有無專 案或特別名字？）以2萬零5百元為例，可以拿到錢又可以 拿產品。…（問：獲利是否之前講的積點分紅？）都有。 （問：翔心福公司有否叫你儘量介紹人來買產品？）沒有 ，投資2萬零5百元就可以拿產品跟獲利。跟有無找下線沒 有什麼關連。有找到下線還有奬金可領，沒找還是可以獲
利。（問：拿到獲利的條件？）獲利沒有什麼條件，繳2 萬零5百元就可以拿到錢。但每月一定要繳500元重複消費 ，才可以拿到錢。」等語（原審金重訴2980卷二第14頁） 。
㉑證人廖妍棋於偵訊證稱：「94年9月間我才正式加入，當 時一個單位2萬零5百元，我前後投資了約200多萬元，當 時說連本金加獲利13個月可以拿到本金加獲利，一個單位 2萬500元可以拿到3萬9000元，可是買單位還要每月重複 消費…福利回饋金是每月25日匯款到我合作金庫帳戶內， 推薦奬金則是每月的10日。…94年年底公司還有舉辦尾牙 ，這次的尾牙有推出一個買四單位送一單位的活動，…我 也有買」等語（偵10206卷第15、16頁）；並於原審證稱 ：「好像是94年底95年初，公司舉辦尾牙會，買四送一， 我刷卡前後兩個多月買了100單位，…奬金是月給…。因 為獲利很高，2萬零5百元經過13個月就兩倍，每個月要重 複消費幾千元」等語（原審金重訴2980卷二第101頁反面 ）。
㉒證人Ｅ○○於本院上訴審證稱：「（問：參加翔心福公司 ，是否需要先繳入會費1千元？）對。（問：買一單的錢 是否為2萬零5百元？）對，那是會員要給公司的基本消費 。（問：是不是每個月還要繳重複消費款，即重消款？） 這是會員以後若想得到利潤，就是要有重複消費。（問： 若會員有繳入會費及一單的錢，每月還有繳重消費用，是 不是每個月都可以領回饋金？）對。…（問：你所購買的 產品有無再轉賣給他人？）都自己用。…（問：既然你沒 有將你購買的產品再轉賣給他人，如何說利潤會比較高？ ）如果是我自己使用，會越來越便宜。…（問：你繳給公 司的錢都差不多從公司後來發放給你的回饋金領回，且還 從公司拿到一些產品，是否如此？）對」等語（本院金上 訴卷二第368至372頁）。
㉓證人辛月英、李玉燕、Ｊ○○亦於本院上訴審證述上開會 員須繳納入會費、投資單位款、重複消費款，可領回回饋 金及產品之制度無訛（本院金上訴卷二第407、408、414 至417、431頁）；證人辛月英於本院上訴審證稱：「（問 ：若沒賣產品時，公司是否還是會給妳回饋金？）有。… （問：妳在公司期間，妳給付給公司的金錢，扣除妳提供 勞務給公司及販賣商品所得之後，是否有回本、都有以回 饋金方式還妳？）有」等語（本院金上訴卷二第408頁） ；證人李玉燕於本院上訴審證稱：「（問：若以上述回饋 金計算方式，最後妳都會回本？）對。（問：妳還可領回
更多的錢，除此外，妳還有多拿回來一些產品；是否如此 ？）應該是正確」等語（本院金上訴卷二第414、415頁） ；證人Ｊ○○於本院上訴審證稱：「（問：如按上開算法 ，你按月領回饋金，到第13個月，你所領回的回饋金都會 較你當初所繳的錢還多？）對。…（問：你買產品付給公 司的錢，你最後都有藉回饋金向公司領回，是否如此？） 對，錢都還我們，我們是有領到錢。（問：也就是說，給 公司的錢，你最後都有藉回饋金向公司領回，而且還拿到 公司的產品，是否如此？）是」等語（本院金上訴卷二第 432、433頁）。
⑶依上揭證人指證歷歷，復有合作金庫商業銀行北屯分行95 年12月18日合金北屯字第0950007028號函檢附之各類存款 分戶交易明細表（調查卷第41至141頁）、合作金庫商業 銀行埔里分行95年12月19日合金埔存字第0950007382號函 檢附之各類存款分戶交易明細表（調查卷第142至151頁） 、合作金庫商業銀行三重分行95年12月25日合金重營字第 0950007044號函檢附之合作金庫銀行各類存款分戶交易明 細表（調查卷第153至183頁）、翔雁公司之合作金庫商業 銀行北屯分行之資金往來明細（原審金重訴2980卷二第12 0至167頁）、三信商業銀行翔雁公司客戶帳卡明細單（原